¿Por qué elegir Lituania para el licenciamiento de criptoactivos?
Lituania es un Estado miembro de la UE que ofrece la autorización CASP conforme a MiCA con pasaporte europeo completo en el EEE, costes moderados y uno de los ecosistemas fintech más desarrollados de Europa. El Banco de Lituania recoge en su lista 70 EMI con licencia completa (septiembre de 2026) y opera CENTROlink, un sistema de pagos gestionado por el banco central que da a las entidades financieras acceso a los esquemas de pago SEPA.
Los solicitantes que prosperaron bajo el antiguo régimen VASP con una estructura de compliance mínima comprobarán que el nuevo supervisor, el Banco de Lituania, exige ahora estándares de gobernanza, capital y documentación comparables a los de una solicitud de EMI.
Pasaporte europeo MiCA completo
Una autorización CASP lituana concede el derecho a prestar servicios de criptoactivos en el EEE mediante una única notificación al Banco de Lituania conforme al artículo 65 de MiCA.[1] Tras recibir toda la información del artículo 65, el Banco de Lituania debe comunicarla a las autoridades competentes de acogida, a ESMA y a la EBA en un plazo de 10 días hábiles y notificarlo al CASP. El CASP puede comenzar al recibir esa notificación o, como máximo, 15 días naturales después de haber facilitado la información del artículo 65. No se requiere autorización adicional de los reguladores del país de acogida. Quedan cubiertas tanto la prestación transfronteriza de servicios como el establecimiento de sucursales.
El antiguo régimen VASP de Estonia imponía mínimos de capital nacionales de 100.000 €–250.000 € antes de MiCA; su vía CASP actual sigue las clases de MiCA de 50.000 €/125.000 €/150.000 €. Lituania aplica igualmente esas salvaguardas prudenciales de MiCA, por lo que actualmente no existe un ahorro de capital de 50.000 €–100.000 € frente a Estonia.
Infraestructura fintech consolidada
El Banco de Lituania recoge en su lista 70 entidades de dinero electrónico con licencia completa (comprobado el ).[3] También gestiona CENTROlink, un sistema de pagos operado por el propio banco central que da a las entidades financieras supervisadas acceso a los esquemas de pago SEPA. La participación en T2, el sistema de liquidación en euros en tiempo real del Eurosistema (el componente TARGET-LIETUVOS BANKAS en Lituania), es independiente: pueden incorporarse a él los bancos, las entidades de dinero electrónico y las entidades de pago, pero no a través de CENTROlink.[42] Para los CASP que realizan conversiones de moneda fiat a criptoactivos, esta infraestructura reduce la dependencia de relaciones bancarias con terceros para la liquidación. Vilnius concentra un notable grupo de talento fintech, con aproximadamente 8.000 profesionales del sector y cerca de 250 empresas fintech.[4]
Estructura de costes competitiva
El coste del año 1 en Lituania, 5.425 € de tasas legales más una implantación de 70.500 €–263.000 € antes de la salvaguarda prudencial, es competitivo dentro del panorama MiCA de la UE. A diferencia de Malta, donde solo la tasa de solicitud de la MFSA es de 10.000 €–25.000 € según la clase y la tasa anual de supervisión añade una base por clase de 10.000 €–50.000 € más 2.000 € por servicio autorizado (y, tras el primer año, un 0,05% del volumen de transacciones, con un máximo de 250.000 €),[5] la tasa estatal de solicitud en Lituania es de 2.425 €. Los menores costes laborales del país, con un salario mínimo de 1.153 € al mes en 2026, reducen el componente de personal, que constituye el mayor gasto recurrente para los CASP autorizados. Dicho esto, el suelo de 70.500 € de puesta en marcha presupone una operación ligera de Clase 1: los operadores que prevean servicios de exchange o custodia deberían presupuestar más bien el rango de 150.000 €–263.000 € una vez considerados el personal de compliance y una infraestructura ICT conforme a DORA, y cumplir por separado salvaguardas prudenciales de al menos el mayor entre el umbral de clase del anexo IV (EUR 50.000/125.000/150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva), mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación.
Historial regulatorio
Lituania superó los 800 registros VASP en su punto máximo de 2022, antes de MiCA.[6] Ese régimen lo administraba el FCIS, por lo que el trabajo del Banco de Lituania en materia de MiCA se apoya en su supervisión de pagos y dinero electrónico y no en una supervisión propia de VASP. El regulador publicó sus expectativas para los futuros proveedores de servicios de criptoactivos en y celebró seminarios de consulta con más de 200 asistentes antes de la fecha de aplicación de MiCA.[7]
Marco regulatorio
Lituania regula a los proveedores de servicios de criptoactivos conforme al Reglamento de la UE sobre los mercados de criptoactivos (MiCA), Reglamento (UE) 2023/1114,[1] que se aplica directamente como Reglamento de la UE sin transposición nacional. La legislación nacional de desarrollo es la Ley sobre los mercados de criptoactivos (Ley n. º XIV-2879), aprobada por el Seimas el 11 de julio de 2024.[8] El Banco de Lituania (Lietuvos Bankas) es la única autoridad competente para la autorización de CASP. Consulte la guía de MiCA: requisitos y calendario →
Definición: autorización MiCA CASP
La autorización MiCA CASP es la aprobación regulatoria necesaria para prestar servicios de criptoactivos en la Unión Europea conforme al Reglamento (UE) 2023/1114 (Reglamento sobre los mercados de criptoactivos), salvo por una entidad financiera admisible que notifique conforme al artículo 60.[1] En Lituania, el Banco de Lituania concede esta autorización en virtud de la Ley complementaria sobre los mercados de criptoactivos (n.º XIV-2879). Los CASP licenciados disponen de una autorización de duración indefinida (sin renovación) y están sujetos a tasas anuales de supervisión y a obligaciones continuas en materia prudencial, de gobernanza y de conducta de negocio. El intercambio de criptoactivos por moneda fiat está exento de IVA según la sentencia Hedqvist del TJUE (C-264/14); la exención no se extiende automáticamente a otros servicios, como la custodia.
Estructura de doble regulador
Lituania aplica un modelo de doble supervisión para los CASP. El Banco de Lituania se encarga de la autorización y de la supervisión prudencial, de gobierno corporativo y de conducta de negocio, y también supervisa el compliance AML/CFT de los CASP, con arreglo a las instrucciones AML para CASP que establece de acuerdo con el FCIS.[16] El Servicio de Investigación de Delitos Financieros (FCIS, en lituano: FNTT, Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba) es la unidad de inteligencia financiera: recibe las comunicaciones de operaciones sospechosas y las notificaciones de nombramiento de responsables AML, y conserva una facultad general de supervisión AML sobre las entidades financieras. Los CASP deben mantener relaciones de compliance con ambos organismos. Los informes STR/SAR se presentan al FCIS a través del sistema de reporte goAML.[9]
Historial regulatorio
La historia regulatoria de las criptomonedas en Lituania explica el panorama actual. El régimen original de registro de VASP comenzó en , administrado por la FCIS conforme a la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (n.º VIII-275). El registro era un proceso de autodeclaración con una revisión sustantiva mínima, un capital mínimo de 2.500 €, tasas estatales nulas y sin requisito de presencia física. Esto atrajo más de 800 registros a finales de 2022.
El Seimas aprobó reformas de endurecimiento (Ley XIV-1374) en , vigentes desde . Elevaron el capital social mínimo a €125.000, exigieron un directivo sénior con residencia permanente en Lituania, vetaron a las personas con determinadas condenas penales en la dirección y la propiedad, limitaron a los responsables AML a un solo operador y prohibieron a los operadores gestionar el negocio principalmente desde el extranjero dejando en Lituania solo funciones no esenciales.[36]
El , el Seimas aprobó la Ley XIV-2879 (Ley de Mercados de Criptoactivos), que designa al Banco de Lituania como autoridad competente para la autorización de CASP conforme a MiCA a partir del .
Sandbox regulatorio
El Banco de Lituania opera un sandbox regulatorio desde el .[10] La admisión exige innovación genuina, beneficio para el consumidor, la necesidad de pruebas en entorno real y una preparación demostrada. La duración se acuerda caso por caso, con plazos aproximados de 6 meses prorrogables. De forma independiente, el Banco de Lituania desarrolló LBChain: la primera plataforma de sandbox blockchain operada por un regulador en el mundo.
Para las solicitudes estándar de CASP bajo MiCA, es poco probable que el sandbox constituya una vía práctica, dado el procedimiento de autorización claramente definido de MiCA, pero sigue siendo relevante para los solicitantes que prueban modelos de negocio novedosos.
Novedades regulatorias recientes
Los nombres de las entidades CASP autorizadas que figuran a continuación proceden del registro de entidades supervisadas del Banco de Lituania.[27]
- : el Banco de Lituania anunció su cuarta autorización CASP (Micar Assets, UAB, autorizada el según el registro de ESMA).[27][41] Publicó un proyecto de modificaciones del formulario de reporte para CASP.
- : Dos CASP autorizados el (CoinGate/UAB Decentralized y Nuvei Liquidity, UAB).[27] El período transitorio finalizó el . La Ley XV-185 había prorrogado el plazo original del hasta el .
- : Se concede la primera autorización lituana como CASP bajo MiCA (Robinhood Europe, UAB).[27] El Seimas aprobó la Ley XV-185, que amplía el plazo del período transitorio.
- : MiCA plenamente aplicable desde el . El Banco de Lituania comenzó a aceptar solicitudes formales de CASP.
- : el Banco de Lituania publicó sus expectativas para los futuros proveedores de servicios de criptoactivos.
- : el Seimas aprobó la Ley XIV-2879 (Ley sobre los mercados de criptoactivos).
Solapamiento regulatorio
Solapamiento EMI/PSD2: la emisión de EMT y los servicios de pago con EMT requieren análisis separados. El dictamen no vinculante de la EBA de junio de 2025 considera servicios de pago las transferencias de EMT para clientes y los monederos de custodia que permiten transferencias hacia y desde terceros, distinguiéndolos del cambio y la intermediación en compras de criptoactivos. Cuando se aplica PSD2, los servicios pertinentes requieren la autorización PSP adecuada o su prestación mediante un PSP autorizado conforme al artículo 70(4) de MiCA.[11]
El período transitorio de la EBA terminó el 2 de marzo de 2026: su dictamen de febrero de 2026 aconseja a los supervisores exigir a los CASP sin la autorización PSP pertinente ni una asociación con un PSP que cesen estos servicios de pago con EMT y den de baja a sus clientes, salvo que el supervisor permita continuar temporalmente bajo las condiciones para solicitudes pendientes de los apartados 9 a 12.[43]
Solapamiento con MiFID II: Los criptoactivos que confieren derechos asimilables a los de capital o que son negociables en los mercados de capitales se clasifican como valores negociables conforme a MiFID II, no a MiCA. Las directrices tecnológicamente neutras de ESMA (aplicables desde el ) establecen un test de clasificación basado en la sustancia sobre la forma.[12]
Solapamiento con la AIFMD: los AIFM que prestan gestión discrecional de carteras, asesoramiento en materia de inversión o recepción y transmisión de órdenes sobre criptoactivos a clientes externos requieren la notificación prevista en MiCA, artículo 60. No obstante, las actividades principales de gestión de fondos permanecen bajo la AIFMD sin necesidad de una autorización adicional conforme a MiCA.
Transición regulatoria: del registro VASP a la autorización CASP bajo MiCA
Lituania pasó de su antiguo régimen de registro VASP (gestionado por la FCIS) a la autorización plena como CASP conforme a MiCA (gestionada por el Banco de Lituania) entre el y el . El período transitorio finalizó el , con lo que las operaciones sin licencia carecen de base legal desde el .
Plazos clave
| Hito | Fecha | Impacto |
|---|---|---|
| MiCA plenamente aplicable | 30 de diciembre de 2024 | Autorización CASP disponible; el Banco de Lituania comienza a aceptar solicitudes |
| Plazo de transición original (Ley XIV-2879) | 1 de junio de 2025 | Fecha límite para que los VASP existentes obtengan la autorización MiCA o cesen su actividad |
| El Seimas amplía el plazo (Ley XV-185) | Transición prorrogada 7 meses | |
| Plazo de transición ampliado | 31 de diciembre de 2025 | Fecha límite para que los VASP existentes operen sin autorización MiCA |
| Aplicación plena | 1 de enero de 2026 | La operación sin licencia es ilícita; es delito cuando se ejerce como negocio o a gran escala |
Estadísticas de transición
El Banco de Lituania informó de deficiencias importantes en los expedientes de transición evaluados, entre ellas no demostrar el origen de los activos de los propietarios, incumplir los requisitos de idoneidad y presentar documentación de mala calidad.[14] Por tanto, la transición demuestra un criterio de autorización sustancialmente más estricto que el antiguo régimen de registro, sin deducir una probabilidad de aprobación de una comparación inestable de las poblaciones de los registros.
Consecuencias de operar sin licencia
Desde el , prestar servicios de criptoactivos en Lituania sin una autorización MiCA ni una notificación conforme al artículo 60 conlleva:[1]
- Sanciones penales conforme al artículo 202 del Código Penal cuando la actividad se ejerce como negocio o a gran escala: multa, restricción de libertad, arresto o pena de prisión de hasta 4 años (hasta 7 años si causa un daño muy grave al Estado); las personas jurídicas también son responsables[35]
- Sanciones administrativas conforme al artículo 15 de la Ley sobre los mercados de criptoactivos, que implementa el artículo 111 de MiCA: multas de hasta 5.000.000 € o el 10% de los ingresos anuales totales (la cuantía que sea mayor) para una persona jurídica, y de hasta 700.000 € para un directivo u otra persona física[8]
- Bloqueo de sitios web: el Banco de Lituania está facultado para bloquear los sitios web de operadores presuntamente ilegales
- Señalamiento público: el Banco de Lituania mantiene y publica una lista de entidades sospechosas de prestar servicios de criptoactivos de forma ilegal
Entidades financieras, notificación del artículo 60
Las entidades financieras ya autorizadas no necesitan una licencia CASP separada para los servicios que les permite el artículo 60: una entidad de crédito puede prestar servicios de criptoactivos; una empresa de servicios de inversión, servicios equivalentes a sus servicios de inversión; y una EMI, solo servicios de custodia, administración y transferencia de los tokens de dinero electrónico que emite.[1] Conforme al MiCA, artículo 60, estas entidades notifican al Banco de Lituania su intención de prestar servicios de criptoactivos. La notificación debe incluir un programa de actividades y prueba de una gobernanza adecuada. Esta vía es notablemente más rápida que una nueva solicitud de licencia CASP.
Tipos de licencia y actividades cubiertas
MiCA define 10 servicios de criptoactivos agrupados en 3 clases que determinan los requisitos de capital. Lituania aplica MiCA directamente, sin categorías de servicios nacionales adicionales. La clasificación determina el umbral de clase del anexo IV: 50.000 € para la Clase 1, 125.000 € para la Clase 2 y 150.000 € para la Clase 3.
Actividades cubiertas
| Clase | Servicio | Referencia MiCA | Descripción |
|---|---|---|---|
| 1 | Recepción y transmisión de órdenes | Art. 3(1)(23) | Recepción de órdenes de clientes y transmisión a otro CASP o plataforma de negociación |
| 1 | Prestación de asesoramiento sobre criptoactivos | Art. 3(1)(24) | Recomendaciones personalizadas sobre transacciones de criptoactivos |
| 1 | Prestación de gestión de carteras | Art. 3(1)(25) | Gestión discrecional de carteras de criptoactivos de clientes |
| 1 | Ejecución de órdenes por cuenta de clientes | Art. 3(1)(21) | Compra/venta de criptoactivos según las instrucciones del cliente |
| 1 | Colocación de criptoactivos | Art. 3(1)(22) | Comercialización de criptoactivos de nueva emisión entre inversores |
| 1 | Servicios de transferencia por cuenta de clientes | Art. 3(1)(26) | Transferencia de criptoactivos entre direcciones por cuenta de clientes |
| 2 | Custodia y administración | Art. 3(1)(17) | Salvaguarda de criptoactivos y claves privadas por cuenta de clientes |
| 2 | Intercambio de criptoactivos por fondos | Art. 3(1)(19) | Conversión de fiat a criptoactivos y de criptoactivos a fiat |
| 2 | Intercambio de criptoactivos por otros criptoactivos | Art. 3(1)(20) | Conversión de criptoactivo a criptoactivo |
| 3 | Explotación de una plataforma de negociación | Art. 3(1)(18) | Operar un exchange que casa órdenes de compra/venta de múltiples partes |
Qué no requiere autorización como CASP
Los servicios prestados de forma totalmente descentralizada y sin intermediario alguno quedan fuera del ámbito de MiCA (considerando 22). Los tokens únicos y no fungibles (NFT) quedan excluidos, aunque las partes fraccionarias de un NFT no se consideran únicas y la emisión en una serie o colección amplia es un indicador de fungibilidad. Los criptoactivos que se califiquen como instrumentos financieros conforme a MiFID II se regulan por la normativa de valores vigente, no por MiCA. Quedan excluidas las monedas digitales de banco central (CBDC), los depósitos, los productos de seguro, los productos de pensiones y las posiciones de titulización.
DAO, DeFi y el perímetro regulatorio
MiCA no cubre expresamente las organizaciones autónomas descentralizadas (DAO) ni los protocolos DeFi. ESMA ha señalado que la descentralización existe como un espectro y no como una clasificación binaria. Los servicios parcialmente descentralizados, como los DEX con claves de actualización, los contratos inteligentes controlados por administradores o los tokens de gobernanza concentrados en un grupo reducido, permanecen dentro del ámbito de MiCA si existe un intermediario identificable. El Banco de Lituania no ha publicado directrices específicas para su jurisdicción sobre las DAO, DeFi o los exchanges descentralizados.[15] Los solicitantes que operen modelos híbridos deberían buscar un contacto previo a la solicitud a través del Newcomer Programme del Banco de Lituania.
Clasificación de NFT
Los NFT que son únicos y no fungibles con otros criptoactivos quedan excluidos de MiCA en virtud del artículo 2(3). Las partes fraccionarias de un NFT no se consideran únicas y no fungibles, por lo que la exclusión no alcanza a las unidades fraccionadas. La emisión en una serie o colección amplia es un indicador de fungibilidad que debe ponderarse, no una prueba concluyente, y un token único no pierde la exclusión por el mero hecho de negociarse o acumularse con fines especulativos.
La clasificación se basa en la sustancia económica: MiCA sigue aplicándose a un token que parece único pero cuyas características o usos reales lo hacen fungible o no único, y etiquetar un token como «NFT» no determina su tratamiento regulatorio. Un token que se califica como instrumento financiero queda fuera de MiCA en virtud del artículo 2(4)(a) y se rige, en su lugar, por la normativa de valores.
Valores tokenizados y RWA
El artículo 2(4) de MiCA excluye los criptoactivos que califican como instrumentos financieros. Un valor tokenizado —una acción, un bono o una participación de fondo tokenizados— está regulado por MiFID II, el Reglamento de Folletos y el régimen piloto DLT de la UE (Reglamento (UE) 2022/858), y su supervisión en Lituania corresponde al Banco de Lituania bajo esos regímenes y no bajo MiCA.
Las Directrices de ESMA sobre la calificación de los criptoactivos como instrumentos financieros marcan la frontera. El punto honesto: una autorización lituana de CASP bajo MiCA no cubre los valores tokenizados ni los tokens de activos del mundo real que superen el test de instrumento financiero; estos se rigen por el régimen de valores de MiFID.
Definimos el itinerario del token de valores ante el regulador de valores competente y lo combinamos con permisos de criptoactivos, o con licenciamiento de fondos de la UE para participaciones de fondos tokenizadas, únicamente cuando el modelo operativo lo requiere.
Requisitos
La autorización como CASP bajo MiCA en Lituania exige una sociedad lituana (una AB o, en la vía que describe esta guía, una UAB), salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase del anexo IV (EUR 50.000/125.000/150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación, un centro de operaciones en Lituania, un responsable AML de nivel directivo (MLRO), un consejo de administración (valdyba) de al menos tres miembros más un director (vadovas), cada uno aprobado previamente por el Banco de Lituania,[8][37] y un conjunto completo de documentación de compliance. Todos los accionistas cualificados (10% o más del capital o de los derechos de voto) se someten a una evaluación fit and proper.
El error inicial más frecuente es subestimar la barrera lingüística. Aunque el Banco de Lituania acepta la documentación de solicitud en inglés, toda la correspondencia regulatoria continua, los informes de inspección y la presentación de STR ante la FCIS se tramitan en lituano. Los solicitantes que no cuenten con personal de compliance con dominio del lituano necesitarán un acuerdo de traducción permanente, no un servicio puntual.
| Requisito | Detalle |
|---|---|
| Tipo de entidad | AB o UAB; aquí se describe la vía de la UAB (Uždaroji Akcinė Bendrovė, sociedad de responsabilidad limitada) |
| Umbral de clase del anexo IV (Clase 1) | 50.000 € |
| Umbral de clase del anexo IV (Clase 2) | 125.000 € |
| Umbral de clase del anexo IV (Clase 3) | 150.000 € |
| Fórmula de salvaguarda prudencial continua | El mayor de: mínimo permanente por clase O el 25% de los gastos generales fijos del año anterior; para una firma sin un año completo de operaciones, se usan los gastos generales fijos previstos para sus primeros 12 meses |
| Órgano de administración | Consejo de administración (valdyba) de al menos tres miembros más un director (vadovas), cada uno aprobado previamente por el Banco de Lituania; no se admiten administradores personas jurídicas |
| MLRO | Responsable AML de nivel directivo, más un miembro del consejo de administración responsable de AML; se notifica al FCIS en un plazo de 7 días hábiles |
| Residencia del administrador en la UE | Al menos 1 administrador debe residir en la UE (artículo 59(2) de MiCA) |
| Oficina física | Domicilio social en Lituania; no se aceptan oficinas virtuales |
| Propiedad extranjera | Se permite la propiedad extranjera al 100% |
| Accionistas cualificados | Todos los titulares del 10%+ del capital o de los derechos de voto se someten a una evaluación fit and proper con verificación del origen de los fondos |
| seguro de responsabilidad civil profesional (PI) | Opcional: MiCA, artículo 67(4), permite que una póliza de seguro o una garantía comparable cubra total o parcialmente la salvaguarda prudencial, sola o combinada con fondos propios |
Evaluación fit and proper
El Banco de Lituania evalúa a los consejeros, altos directivos, accionistas cualificados y responsables de funciones clave (MLRO, CCO) conforme a los criterios fit and proper de MiCA. Las dimensiones de la evaluación incluyen: cualificaciones y experiencia profesionales, reputación e integridad (comprobación de antecedentes penales, historial regulatorio), solidez financiera (ausencia de insolvencia o de procedimientos de ejecución en curso) y conocimiento colectivo del órgano de administración. La evaluación fit and proper fue el principal punto de fracaso en las primeras solicitudes lituanas de CASP: los solicitantes no lograban acreditar el origen legítimo del capital de los propietarios o presentaban historiales regulatorios en otras jurisdicciones que suscitaban dudas.
Presencia local y sustancia económica
Lituania exige una sustancia económica local real a los CASP autorizados. El Banco de Lituania señala que un proveedor autorizado debe disponer en Lituania de un centro de operaciones adecuado a su modelo de negocio y no debe ser una estructura vacía con la mayor parte de sus actividades externalizadas, por lo que una oficina virtual no basta por sí sola.[7] Las normas legales de la época VASP, incluido el requisito de un directivo sénior con residencia permanente en Lituania, decayeron con el régimen nacional el ; la Ley AML exige ahora un responsable AML de nivel directivo y, dado que un CASP tiene consejo de administración, un miembro del consejo responsable de AML.[16]
Al menos un administrador debe residir en la UE conforme al artículo 59(2) de MiCA. El Banco de Lituania evalúa si la estructura organizativa del solicitante permite una supervisión efectiva desde Lituania. No se acepta una entidad buzón con la dirección externalizada en otra jurisdicción.
AML/CFT y Travel Rule
El marco AML de Lituania se rige por la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (n. VIII-275, en su versión modificada).[16] El Reglamento sobre transferencias de fondos refundido de la UE (Reglamento (UE) 2023/1113) se aplica directamente. Detalle crítico: no existe umbral de minimis para las transferencias entre CASP, por lo que toda transferencia de criptoactivos debe ir acompañada de la información completa del ordenante y del beneficiario, con independencia del importe. El umbral de 1.000 € se aplica únicamente a las transferencias en las que intervienen monederos autocustodiados.
Cuando una transferencia supere los 1.000 € con origen o destino en una dirección no alojada, el CASP debe evaluar si su cliente es titular de esa dirección o la controla.[17]
El cribado de sanciones debe abarcar las listas de sanciones de la UE (obligatorias), las listas de sanciones de la ONU (aplicadas mediante la legislación de la UE) y las listas mantenidas por el FCIS en virtud de la UNSCR 1373. El cribado frente a la lista de la OFAC no es legalmente obligatorio en Lituania, pero se recomienda encarecidamente dado su alcance extraterritorial y las expectativas de la banca corresponsal. Los informes de operaciones sospechosas se presentan al FCIS a través del sistema goAML, en un plazo de 3 horas hábiles en el caso de operaciones suspendidas.
Proceso de solicitud
El Banco de Lituania evalúa las solicitudes CASP de MiCA dentro de un marco legal de 25 días hábiles para la integridad y 40 días hábiles para la evaluación sustantiva (desde la recepción de la solicitud completa; plazo que se suspende durante un máximo de 20 días hábiles por un requerimiento de información por escrito formulado a más tardar el día hábil 20).[1] El plazo realista de principio a fin, desde la preparación inicial hasta la autorización, es de 4–8 meses.
Los solicitantes con experiencia invierten considerablemente en el contacto previo a la solicitud a través del Newcomer Programme del Banco de Lituania. El feedback informal recibido en esta fase, en particular sobre la viabilidad del modelo de negocio y las expectativas en materia de gobernanza, puede ahorrar meses de idas y venidas durante la evaluación formal.
Idioma de la solicitud: el lituano es el idioma regulatorio principal. La presentación de documentos se realiza a través del portal electrónico LBIS del Banco de Lituania. Las normas de licenciamiento de CASP del Banco de Lituania y sus anexos principales se publican en inglés. Los documentos de apoyo pueden presentarse con traducciones certificadas. El Banco de Lituania conserva el derecho de exigir traducciones al lituano de todos los materiales.
Contacto previo a la solicitud: el Banco de Lituania gestiona un Newcomer Programme en el que los futuros participantes del mercado presentan su plan de negocio y reciben una primera valoración regulatoria antes de presentar una solicitud formal.[18] No es obligatorio, pero sí muy recomendable: permite detectar deficiencias antes de que empiece a correr el plazo legal.
Constitución de la sociedad y salvaguardas prudenciales
Constituir una UAB lituana es el primer paso. Ver la guía completa de constitución de sociedades en Lituania → Constituya la UAB a través del Registro de Personas Jurídicas. Implante salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase del anexo IV (EUR 50.000/125.000/150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación; MiCA no exige un depósito en efectivo bloqueado aparte. Nombre el órgano de administración (un consejo de administración de al menos tres miembros y un director, cada uno de los cuales necesita la aprobación previa del Banco de Lituania), el MLRO y el responsable de compliance. Establezca el centro de operaciones en Lituania.
Preparación de la documentación de compliance
Redacción del conjunto completo de documentación de compliance exigido por MiCA, artículo 62, y el Reglamento Delegado (UE) 2025/305 de la Comisión. Incluye el manual de políticas AML/CFT, la evaluación de riesgos a escala de la empresa, los procedimientos de cribado de sanciones, el marco de monitorización de transacciones, la documentación de implementación de la Travel Rule, los procedimientos de KYC/CDD, el plan de continuidad de negocio, el marco de gestión de riesgos DORA/ICT, las políticas de ciberseguridad, la gestión de reclamaciones, los conflictos de interés y el plan de liquidación ordenada. Cada documento debe elaborarse a medida y adaptarse al modelo de negocio concreto del solicitante.
Configuración de la banca y la infraestructura de pagos
Abra una cuenta bancaria corporativa en una entidad de crédito lituana o en un banco extranjero con sucursal en Lituania. Salvo que el CASP sea él mismo una entidad de crédito, una EMI o una entidad de pago, MiCA, artículo 70(3), exige que los fondos de clientes distintos de los tokens de dinero electrónico se depositen en una entidad de crédito o en un banco central a más tardar al final del día hábil siguiente, identificables por separado de los fondos propios del CASP: una cuenta EMI no cumple esta norma de salvaguarda.[1]
Interacción previa a la solicitud
Participe en el Newcomer Programme del Banco de Lituania. Presente el modelo de negocio, la estructura corporativa y el marco de gobernanza para obtener comentarios preliminares.
Presentación formal de la solicitud
Presente la solicitud completa a través del portal electrónico LBIS. El formulario de solicitud (Anexo 1) y los anexos complementarios (2–7) están publicados en la página de autorización de CASP del Banco de Lituania.[15] Abone la tasa estatal de solicitud (2.425 €).
Evaluación de exhaustividad
El Banco de Lituania verifica que se ha presentado toda la documentación exigida. Si la solicitud está incompleta, el Banco de Lituania fija un plazo para aportar la información que falta; la evaluación de 40 días hábiles se computa desde la recepción de la solicitud completa. Aquí es donde se estancan las solicitudes mal preparadas.
Evaluación sustantiva y decisión
El Banco de Lituania evalúa la solicitud conforme a los criterios de autorización de MiCA. Un requerimiento de información por escrito formulado a más tardar el día hábil 20 puede suspender la evaluación una vez, durante un máximo de 20 días hábiles. La autorización se publica en el registro lituano de CASP y se notifica a ESMA para su inclusión en el registro de toda la UE.
La documentación de compliance es el componente que más tiempo exige en cualquier solicitud de CASP lituana: 8–12 semanas de trabajo especializado de redacción que abarca manuales de políticas AML/CFT específicos para Lituania, evaluaciones de riesgo a escala de la empresa, marcos de screening de sanciones e implementación de la Travel Rule.
Documentación requerida
Los requisitos de documentación para la autorización como CASP del Banco de Lituania siguen MiCA, artículo 62, y el Reglamento Delegado (UE) 2025/305 de la Comisión.[19] El Banco de Lituania publica el formulario de solicitud (Anexo 1) y seis anexos complementarios que abarcan el gobierno corporativo, el programa de operaciones y las salvaguardas prudenciales.
Documentos societarios
Certificado de constitución de la UAB expedido por el Registro de Personas Jurídicas de Lituania. Estatutos sociales (Įstatai). Registro de socios. Acreditación de las salvaguardas prudenciales conforme a MiCA, artículo 67 (extracto bancario de los fondos propios desembolsados, o la póliza de seguro o la garantía). LEI (Legal Entity Identifier). Justificante de la dirección del domicilio social.
Documentos personales (todos los administradores, directivos y accionistas cualificados)
Documento de identidad con fotografía válido emitido por una autoridad pública (pasaporte o documento nacional de identidad). Curriculum vitae (CV) con historial profesional detallado. Certificados de antecedentes penales de cada país de residencia en los últimos 10 años. Declaración de honorabilidad y de ausencia de procedimientos pendientes. Acreditación de las cualificaciones, competencias y experiencia profesionales pertinentes para el cargo. Para los accionistas cualificados (10%+): documentación detallada del origen de los fondos y del origen del patrimonio, el elemento más examinado en las solicitudes CASP lituanas.
Documentación de compliance
El especialista independiente presentado para el caso redacta cada uno de estos documentos conforme a los requisitos específicos de Lituania, en el marco de su propio encargo con el cliente. La documentación de compliance es el componente más escrutado de cualquier solicitud lituana de CASP. Cada documento debe ser hecho a medida y específico para Lituania, reflejando el modelo de negocio concreto del solicitante, su perfil de riesgo y su estructura operativa: las plantillas genéricas de MiCA adaptadas de otras jurisdicciones son, con mucho, la causa más habitual de retrasos y denegaciones en las solicitudes.
La política AML/CFT debe abordar el modelo de doble supervisión de Lituania: las instrucciones y la supervisión AML/CFT del Banco de Lituania, y la comunicación de información al FCIS/FNTT como unidad de inteligencia financiera. El manual debe incluir la metodología de categorización del riesgo de cliente, los desencadenantes de due diligence reforzada, los procedimientos de screening de PEP y la interfaz con el sistema de notificación goAML.
La evaluación de riesgos debe abarcar los riesgos específicos de Lituania, incluida la posición del país como puerta de entrada a los mercados bálticos y de Europa Central y Oriental, la exposición a flujos de clientes procedentes de la CEI y los sectores concretos identificados como de alto riesgo por la evaluación nacional de riesgos del FCIS. La evaluación debe ser dinámica y actualizarse al menos anualmente.
Los CASP lituanos deben realizar cribados contra las listas consolidadas de sanciones de la UE (obligatorio) y las listas de sanciones de la ONU (obligatorio). Los procedimientos deben especificar la frecuencia del cribado (en tiempo real durante el onboarding y monitorización continua con posterioridad), la solución técnica de cribado empleada, la gestión de falsos positivos y la obligación de notificación en el plazo de 2 días hábiles a la FCIS respecto de los activos bloqueados.
El marco debe abordar la capacidad de análisis on-chain, los umbrales para alertas automatizadas, los procedimientos de escalado y los flujos de trabajo de los investigadores. En el caso de Lituania, la monitorización debe integrarse con el sistema de presentación de STR goAML.
La documentación debe especificar el protocolo de mensajería (IVMS101, OpenVASP/TRP o propietario), el proceso para evaluar si el cliente es titular de una dirección autocustodiada o la controla para transferencias superiores a 1.000 € y los acuerdos de interoperabilidad con los CASP contraparte. No existe umbral de minimis para las transferencias entre CASP.
Los informes se presentan al FCIS (FNTT) a través del sistema goAML de Lituania. En el caso de las operaciones suspendidas, la comunicación debe realizarse en un plazo de 3 horas hábiles. Los procedimientos deben abarcar la formación del personal, la escalada interna, las prohibiciones de revelación (tipping-off) y la conservación de registros.
Los procedimientos deben diferenciar entre clientes particulares e institucionales (KYB), especificar los requisitos documentales para cada categoría de riesgo y abordar la tecnología de onboarding remoto (verificación por vídeo, identificación electrónica). Los requisitos de Lituania siguen los estándares AMLD5 de la UE.
La documentación debe abordar los cinco pilares de DORA. Para los CASP lituanos, el Banco de Lituania es la autoridad de ejecución en materia de compliance con DORA. Véase la sección de Gestión de riesgos ICT más abajo para todos los detalles.
MiCA exige que los CASP establezcan y mantengan procedimientos eficaces de gestión de reclamaciones. La política debe especificar los plazos de respuesta, los procedimientos de escalado y la conservación de registros. Debe publicarse en el sitio web del CASP.
La política debe abordar los conflictos derivados de la negociación por cuenta propia, las operaciones personales de los empleados, las transacciones con partes vinculadas y las estructuras de incentivos. El Banco de Lituania espera procedimientos específicos de divulgación cuando los conflictos no puedan evitarse.
Plan de negocio y proyecciones financieras
Programa de operaciones conforme a MiCA, artículo 62(2)(d): descripción de todos los servicios de criptoactivos que se prestarán, mercados objetivo, perfil de cliente y estrategia de comercialización. Proyecciones financieras a tres años, incluidos el modelo de ingresos, la base de costes, las previsiones de adecuación de capital y el análisis del punto de equilibrio. Descripción de la estructura de gobernanza y de los mecanismos de control interno.
Documentación tecnológica y operativa
Documentación de la arquitectura de TI. Política de ciberseguridad e informes de pruebas de penetración. Gestión de monederos calientes y fríos y procedimientos de gestión de claves (para proveedores de servicios de custodia). Plan de continuidad de negocio y procedimientos de recuperación ante desastres. Registro de proveedores ICT terceros (requisito de DORA). Plan de respuesta a incidentes para incidentes ICT graves.
Costes y precios
Los costes de la autorización CASP bajo MiCA en Lituania se estructuran en tres niveles que corresponden a la clasificación de servicios de MiCA. La tasa estatal por la emisión de la licencia es de 2.425 € y su modificación cuesta 272 €, sustancialmente menos que la tasa de solicitud de 10.000 €–25.000 € de Malta.[31] La supervisión se cobra aparte: el Banco de Lituania aplica una tasa anual del 0,7% de los ingresos del proveedor, con un mínimo de 3.000 €, de modo que un CASP todavía sin ingresos presupuesta igualmente 3.000 € al año.[32] Esas dos cargas constituyen la totalidad de la factura legal: 5.425 € en el año 1. Todo lo demás es construcción: los componentes mayores son el personal (3 o más empleados a niveles salariales lituanos) y la preparación de la documentación de compliance, y la salvaguarda prudencial (fondos propios, seguro o una garantía comparable) se mantiene aparte.
Coste legal obligatorio, año 1
| Tasa legal (EUR) | Bajo (Clase 1) | Media (Clase 2) | Alto (Clase 3) |
|---|---|---|---|
| Tasa estatal por la solicitud de licencia (pago único al presentar la solicitud) | 2.425 € | 2.425 € | 2.425 € |
| Tasa de supervisión del Banco de Lituania, año 1 (anual: 0,7% de los ingresos, mínimo 3.000 €) | 3.000 € | 3.000 € | 3.000 € |
| Coste legal, año 1 | 5.425 € | 5.425 € | 5.425 € |
Ambas cifras proceden de tarifarios publicados: la tasa estatal de la Resolución n.º 1458, apartado 3.157.1, y la tasa de supervisión del propio baremo del Banco de Lituania, un 0,7% de los ingresos con un mínimo de 3.000 €.[31][32] Ninguna varía según la clase de servicio. A partir del Año 2, la carga legal se reduce a la tasa de supervisión, es decir, 3.000 € para un CASP sin ingresos y un 0,7% de los ingresos por encima de esa cifra.
Estructura típica, año 1 (presupuesto por caso)
| Componente de coste (EUR) | Bajo (Clase 1) | Media (Clase 2) | Alto (Clase 3) |
|---|---|---|---|
| Constitución y registro de UAB | 3.000 € | 5.000 € | 7.000 € |
| Asesoramiento jurídico (preparación de la solicitud) | 10.000 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Documentación de compliance (conjunto de políticas AML/CFT, evaluación de riesgos, Travel Rule, cribado de sanciones) | 5.000 € | 15.000 € | 25.000 € |
| Documentación tecnológica/ICT (DORA, ciberseguridad, BCP) | 5.000 € | 10.000 € | 20.000 € |
| Personal (MLRO + CCO + operaciones, anual) | 36.000 € | 72.000 € | 120.000 € |
| Costes de oficina y operativos (anuales) | 6.000 € | 12.000 € | 24.000 € |
| Auditoría externa (anual) | 5.000 € | 10.000 € | 15.000 € |
| Configuración bancaria | 500 € | 1.000 € | 2.000 € |
| Salvaguarda prudencial si se financia con fondos propios (hipótesis de planificación; mantenida, no consumida) | 50.000 € | 125.000 € | 150.000 € |
| Estructura típica, año 1 (presupuesto caso por caso, capital no incluido) | ~70.500 € | ~150.000 € | ~263.000 € |
| Estructura típica, anual a partir del año 2 (excl. capital) | ~52.000 € | ~97.000 € | ~167.000 € |
Nota: la fila de capital supone que la salvaguarda prudencial de 50.000 €–150.000 € se financia con fondos propios, que permanecen en el balance y no se consumen durante la actividad. MiCA, artículo 67(4), también admite una póliza de seguro o una garantía comparable, o una combinación de ellos, y no exige un depósito en efectivo bloqueado aparte. El requisito continuo es el mayor entre el mínimo permanente y el 25% de los gastos generales fijos del ejercicio anterior.[1]
Plazos
| Etapa | Duración | Acumulado |
|---|---|---|
| Constitución de la sociedad y salvaguardas prudenciales | 2–6 semanas | 2–6 semanas |
| Preparación de la documentación de compliance | 6–10 semanas | 8–16 semanas |
| Infraestructura bancaria y de pagos (en paralelo) | 2–4 semanas | En paralelo con las etapas 2–3 |
| Contacto previo a la solicitud (opcional) | 1–2 semanas | 9–18 semanas |
| Presentación formal de la solicitud | 1 semana | 10–19 semanas |
| Evaluación de exhaustividad | Hasta 25 días laborables | 11–24 semanas |
| Evaluación sustantiva | 40–60 días laborables | 19–36 semanas |
| Total (del caso más sencillo al más complejo) | 4–8 meses | 19–36 semanas |
El Banco de Lituania tramitó el primer CASP lituano autorizado en aproximadamente 5 meses, desde la fecha de entrada en vigor del hasta la autorización de , lo que sugiere que el extremo inferior del rango es alcanzable para solicitantes bien preparados. Las solicitudes complejas o aquellas que requieren información adicional pueden extenderse a 9–12 meses.
Fiscalidad
Lituania es una jurisdicción de la UE con fiscalidad moderada, con un tipo general del impuesto sobre sociedades del 17%, incrementado desde el 16% con efectos desde el como parte de un paquete de gasto en defensa (anteriormente 15% hasta ).[20] Un tipo reducido del 7% se aplica a las pequeñas empresas que cumplan los requisitos. Los servicios de criptoactivos (cambio de cripto por moneda fiduciaria) están exentos de IVA en virtud de la sentencia Hedqvist del TJUE.
| Fiscalidad | Tarifa | Solicitud de licencia de criptoactivos |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta de sociedades | 17% (tipo general, desde ) | Todos los beneficios del CASP |
| Tipo para pequeñas empresas | 7% (ingresos ≤ 300.000 €, desde ) | Disponible si el CASP cumple los requisitos; 0% durante los 2 primeros períodos impositivos de las nuevas sociedades propiedad de personas físicas |
| Ganancias de capital (sociedades) | 17% (parte del CIT) | Ganancias derivadas de la negociación de criptoactivos por parte de personas jurídicas |
| Ganancias patrimoniales (persona física) | 15% hasta 12 VDU (27.745,80 € en 2026), después 20%/25%/32%[40] | ganancia anual no imponible de 2.500 € en las ventas de bienes personales |
| IVA | 21% estándar; exchange de criptoactivos exento de IVA | Exchange fiat-cripto exento según la sentencia Hedqvist |
| Impuesto sobre dividendos (sociedad receptora) | 17% de impuesto sobre sociedades desde 2026 | Sujeto a la exención por participación (por lo general, una participación con ≥10% de derechos de voto durante ≥12 meses) |
| Retención sobre dividendos (a personas físicas) | 15% | Retención del impuesto sobre la renta, sujeta a cualquier reducción aplicable en virtud de un convenio |
| Retención sobre intereses | 0% (EEE/DTT) / 10% | Depende de la jurisdicción del destinatario |
| Cotizaciones sociales del empleador | 1,77%–2,49% | Sobre el salario bruto; el empleado paga ~19,5% |
Incentivos fiscales
Lituania ofrece incentivos específicos que pueden reducir la carga fiscal efectiva. Las Zonas Económicas Libres (7 zonas en todo el país) aplican un 0% de impuesto sobre sociedades durante los primeros 10 años y una reducción del 50% durante los 6 años siguientes para las inversiones que cumplan los requisitos (mínimo de 1 millón € o 100.000 € para empresas de servicios con 20 o más empleados).[22] El gasto en I+D da derecho a una deducción triple (300%), y las rentas cualificadas procedentes de propiedad intelectual se benefician de un tipo del 7% en el impuesto sobre sociedades en virtud del régimen de patent box.
Reportes DAC8 / CARF
Lituania transpuso la Directiva DAC8 (Directiva (UE) 2023/2226 del Consejo) mediante la Ley n.º XV-309, de , que incorpora la comunicación de información sobre criptoactivos a la Ley de Administración Tributaria a partir del ; la Inspección Tributaria Estatal aprobó el procedimiento de comunicación el .[38] Los CASP obligados a comunicar información recopilan datos desde el 1 de enero de 2026 y presentan la información una vez al año respecto del año natural anterior; los Estados miembros intercambian los datos de 2026 a más tardar el .[23] Lituania también se ha comprometido a implantar el CARF (Marco de Comunicación de Información sobre Criptoactivos de la OCDE), con los primeros intercambios previstos para 2027.[24]
Pilar Dos (impuesto mínimo global)
Lituania es uno de los 5 Estados miembros de la UE que optaron por el diferimiento del artículo 50, por lo que no aplica la IIR (Income Inclusion Rule) ni la UTPR (Undertaxed Profits Rule) durante seis ejercicios fiscales consecutivos a partir del 31 de diciembre de 2023 (hasta finales de 2029 para un grupo cuyo ejercicio coincide con el año natural). El Impuesto Mínimo Global de la OCDE se aplica a los grupos multinacionales con una facturación consolidada igual o de al menos 750 millones de €: un umbral que difícilmente afectará a los CASP independientes domiciliados en Lituania.
Compliance continuo y post-registro
La autorización CASP conforme a MiCA genera una obligación permanente de infraestructura de compliance. La autorización es indefinida (sin renovación), pero el Banco de Lituania ejerce una supervisión continua mediante informes anuales, inspecciones periódicas y notificación de incidentes en tiempo real. Los costes anuales de compliance continuado oscilan entre 55.000 € para una operación mínima de Clase 1 y 170.000 € o más para un exchange de Clase 3 con servicio completo.
Obligaciones anuales de información
Los CASP deben presentar estados financieros, informes de adecuación de capital e informes de actividad al Banco de Lituania conforme a la Resolución n.º 03-121 ().[7] Los estados financieros anuales auditados son obligatorios. Los CASP también deben informar a la FCIS sobre cuestiones de compliance en materia de AML/CFT. La comunicación DAC8 a la VMI comienza en 2027 para los datos de 2026, según el calendario fijado por el procedimiento de comunicación de la VMI.
Tasas de supervisión
La autorización MiCA es indefinida: no existe tasa de renovación anual. En su lugar, los CASP abonan una contribución anual de supervisión fijada por resolución del Consejo del Banco de Lituania. La contribución financia las actividades supervisoras del Banco de Lituania y se calcula anualmente.
Inspecciones regulatorias
El Banco de Lituania realiza inspecciones supervisoras tanto programadas como no programadas. Las revisiones temáticas se centran en el compliance AML/CFT, la segregación de activos de clientes, la ciberseguridad y el gobierno corporativo. El FCIS realiza inspecciones AML/CFT independientes. El modelo de doble regulador implica que las inspecciones de cualquiera de los dos organismos pueden producirse de forma independiente.
Ejecución
Las facultades de ejecución del Banco de Lituania en virtud de MiCA incluyen:
- Multas administrativas de hasta 5.000.000 € o el 10% de los ingresos anuales totales, si esta cifra fuera superior, para los CASP (Ley sobre los mercados de criptoactivos, artículo 15; MiCA, artículo 111, fija un mínimo en la UE de 5.000.000 € o el 5%)[8]
- Multas de hasta 700.000 € para personas físicas (administradores, directivos)
- Declaraciones públicas que identifican a la entidad y la naturaleza del incumplimiento
- Retirada de la autorización
- Prohibición temporal del ejercicio de funciones de administración
- Suspensión o limitación de los servicios
Normas de publicidad y promoción
Las normas de publicidad de MiCA se aplican directamente a los CASP lituanos. Conforme al artículo 66(2), la información que un CASP facilita a los clientes, incluidas las comunicaciones publicitarias, debe ser imparcial, clara y no engañosa, y las comunicaciones publicitarias deben identificarse como tales. La declaración de que ninguna autoridad competente ha revisado ni aprobado la comunicación (artículo 7(1)(e)) se aplica a la publicidad de una oferta pública, o de una admisión a negociación, de criptoactivos distintos de los tokens referenciados a activos y de los tokens de dinero electrónico.[1] Las infracciones de un CASP en materia de publicidad están sujetas al límite general de multas del artículo 15 de la Ley sobre los mercados de criptoactivos: hasta 5.000.000 € o el 10% de los ingresos anuales totales, si esta cifra fuera superior.[8] Los CASP responden por el contenido promocional de terceros, incluida la publicidad de influencers y en redes sociales. Google exige una autorización válida como CASP para la publicidad de criptoactivos en la UE desde .
Gestión de riesgos ICT y resiliencia operativa
El Reglamento de Resiliencia Operativa Digital (DORA, Reglamento (UE) 2022/2554) se aplica a todos los CASP autorizados conforme a MiCA.[25] DORA es aplicable desde el . El Banco de Lituania es la autoridad encargada de velar por el cumplimiento de DORA entre los CASP lituanos. Conforme al artículo 15 de la Ley sobre los mercados de criptoactivos, las infracciones de DORA por parte de un CASP pueden acarrear multas de hasta 5.000.000 € o el 10% de los ingresos anuales totales, si esta cifra fuera superior, y de hasta 700.000 € para un director u otra persona física.[8]
Notificación de incidentes
Los incidentes graves relacionados con las ICT deben notificarse al Banco de Lituania dentro de plazos estrictos:
| Informe | Plazo |
|---|---|
| Notificación inicial | lo antes posible, dentro de las 4 horas siguientes a su clasificación como grave y normalmente no después de 24 horas desde que se tuvo conocimiento (si se clasifica después de ese plazo, dentro de las 4 horas siguientes a la clasificación) |
| Informe intermedio | 72 horas tras la notificación inicial |
| Informe final | 1 mes después del último informe intermedio |
Pruebas de resiliencia digital
Todos los CASP deben realizar pruebas generales de resiliencia conforme a DORA, artículos 24–25, incluidas evaluaciones de vulnerabilidad y pruebas de penetración. Las pruebas de penetración basadas en amenazas (TLPT) conforme a los artículos 26–27 solo se aplican a las entidades identificadas como significativas por el Banco de Lituania. Frecuencia de las TLPT: al menos cada 3 años. Las microempresas quedan expresamente excluidas de las TLPT. La mayoría de los CASP de tamaño pequeño y mediano no serán designados para TLPT, pero deben realizar en todo caso las pruebas generales.
Riesgo ICT de terceros
Los CASP deben mantener un registro de todos los proveedores terceros de servicios de ICT, incluidos los proveedores de nube, los proveedores de infraestructura blockchain y los proveedores de tecnología de custodia. Los acuerdos contractuales deben incluir derechos de auditoría, cláusulas de terminación y especificaciones sobre la localización de los datos.
Gestión de monederos y claves
Los CASP que presten servicios de custodia deben implementar arquitecturas segregadas de monederos hot/cold, autorización multifirma para transacciones significativas, generación de claves en entornos seguros y procedimientos documentados de copia de seguridad y recuperación de claves.
Banca
El acceso bancario para los CASP con licencia MiCA en Lituania es de dificultad moderada a alta. Los bancos lituanos tradicionales, incluidos los grandes bancos que dominan el mercado minorista, siguen siendo cautelosos con el onboarding de proveedores de servicios de criptoactivos. La autorización MiCA mejora la credibilidad frente al anterior régimen VASP, pero no garantiza la aceptación.
Las 70 EMI con licencia completa de Lituania (lista del Banco de Lituania, comprobada el ) ofrecen alternativas operativas. Las EMI europeas autorizadas en Lituania y conectadas a CENTROlink, la infraestructura de pagos gestionada por el banco central de Lituania, ofrecen transferencias SEPA; la participación en T2 (TARGET) es independiente y no se obtiene a través de CENTROlink.[42] Esta infraestructura reduce la dependencia de las relaciones tradicionales de banca corresponsal para el procesamiento de pagos.
Para la salvaguarda de los fondos de clientes conforme a MiCA, artículo 70(3), un CASP que no sea en sí mismo una entidad de crédito, una EMI o una entidad de pago necesita una cuenta en una entidad de crédito (o en un banco central) para mantener los fondos de clientes.[1] Es la cuenta más difícil de obtener. Las entidades de crédito europeas con sucursales lituanas o presencia directa son más receptivas a las entidades con licencia MiCA de lo que lo fueron a las entidades registradas como VASP, pero los procesos de due diligence reforzada siguen siendo prolongados. Los solicitantes deben prever 2–4 meses para la apertura de la cuenta de salvaguarda e iniciar el proceso en paralelo con la solicitud de CASP.
Los operadores que ya disponen de una licencia EMI o que mantienen una relación con un banco lituano cuentan con una ventaja considerable. Los solicitantes CASP que parten de cero deberían iniciar las conversaciones bancarias durante la fase de preparación de la solicitud, no después de que se conceda la autorización.
A través de la red de socios de Jagelski & Partners, en 2025 las empresas colocaron más de catorce mil millones de euros de facturación de clientes en relaciones bancarias y con EMI. La red abarca más de 90 instituciones entre bancos de la UE, EMI, bancos corresponsales offshore e infraestructuras cripto-nativas en Suiza, Liechtenstein, Emiratos Árabes Unidos y Asia. Colocación precualificada, sin recargo sobre los precios institucionales, sin comisión de onboarding. A Jagelski & Partners le paga la institución, no el cliente.
No cobramos comisión de onboarding. El acceso bancario es una restricción vinculante para las operaciones de CASP en Lituania. Una licencia sin acceso bancario es un certificado colgado en la pared. Colocación bancaria a través de nuestra red de socios →
EMI conectadas a CENTROlink para los flujos operativos, entidades de crédito del EEE para la salvaguarda del artículo 70 e infraestructura de pagos crypto-native en Suiza, Liechtenstein y los EAU superpuestas para dar redundancia. Jagelski & Partners define por escrito las opciones bancarias y le presenta a un especialista independiente antes de presentar una solicitud de licencia. Usted contrata directamente con el especialista; la aprobación de la cuenta sigue siendo una decisión de la entidad financiera.
Explorar soluciones bancariasEstatus FATF y posición internacional
Lituania no figura en ninguna lista del FATF. Está ausente tanto de la lista FATF de Jurisdicciones bajo Vigilancia Intensificada (la «lista gris») como de la lista de Jurisdicciones de Alto Riesgo sujetas a un Llamamiento a la Acción (la «lista negra»), y nunca ha estado incluida en ninguna de las dos. Como Estado miembro de la UE, Lituania queda asimismo fuera del ámbito de la lista de la UE de terceros países de alto riesgo, que por definición abarca únicamente jurisdicciones no pertenecientes a la UE.
El marco de lucha contra el blanqueo de capitales de Lituania es evaluado por MONEYVAL, el organismo regional del Consejo de Europa de tipo FATF, y no directamente por el FATF. Su Informe de Evaluación Mutua de la quinta ronda se adoptó en el 57.º Plenario en , situando a Lituania en seguimiento reforzado: una cadencia de reporte estándar y más frecuente dentro del ciclo de evaluación, no una sanción ni una lista de vigilancia.
Lituania avanzó después a través de sucesivos informes de seguimiento entre 2020 y 2023; su cuarto Informe de Seguimiento Reforzado, adoptado en el 66.º Plenario en y publicado en , reclasificó la Recomendación 2 como Cumplida.[26]
MONEYVAL concluyó el proceso de presentación de informes de la quinta ronda de Lituania en su 67.º Plenario de y puso fin a los Procedimientos de Mejora del Cumplimiento asociados en su 68.º Plenario de , completando así el proceso de la quinta ronda; Lituania se encuentra ahora a la espera de ser evaluada en la sexta ronda de MONEYVAL.[30] Obtiene calificaciones de Cumplida o Mayoritariamente Cumplida en 36 de las 40 Recomendaciones del FATF, y cuatro permanecen como Parcialmente Cumplidas: R.6 (sanciones financieras dirigidas, terrorismo), R.7 (sanciones financieras dirigidas, proliferación), R.15 (nuevas tecnologías y activos virtuales) y R.28 (supervisión de DNFBP).
La calificación de Parcialmente Conforme en la R.15 (activos virtuales) refleja las deficiencias detectadas en el 1.er Informe de Seguimiento de 2020, relativas al débil marco supervisor del régimen original de registro de VASP. La transición a MiCA y el traspaso de la supervisión al Banco de Lituania constituyen la principal respuesta correctora de Lituania.
Pasaporte europeo MiCA y acceso al mercado de la UE
El pasaporte MiCA es el principal valor comercial de una autorización CASP lituana. Conforme al artículo 65, un CASP lituano notifica al Banco de Lituania su intención de prestar servicios transfronterizos o establecer una sucursal en otros Estados miembros del EEE. Tras recibir toda la información del artículo 65, el Banco de Lituania debe comunicarla a las autoridades competentes de acogida, a ESMA y a la EBA en un plazo de 10 días hábiles y notificarlo al CASP. El CASP puede comenzar al recibir esa notificación o, como máximo, 15 días naturales después de haber facilitado la información del artículo 65. Los países de acogida no exigen una autorización separada ni capital adicional.[1] Ambas vías están cubiertas: la libre prestación de servicios (transfronteriza sin establecimiento) y el derecho de establecimiento (apertura de sucursal). Las autoridades nacionales competentes de acogida no pueden bloquear ninguna de las dos vías salvo en circunstancias extraordinarias. Tres de los cuatro CASP lituanos (Robinhood Europe, UAB Decentralized y Nuvei Liquidity) indican los otros 29 Estados del EEE como destinos de pasaporte en el registro provisional de ESMA del ; Micar Assets no indica ninguno.[41]
El pasaporte de MiCA se extiende a todo el EEE. Las jurisdicciones del EEE Islandia, Liechtenstein y Noruega quedan dentro del pasaporte de MiCA en virtud de la Decisión del Comité Mixto del EEE n.º 41/2025 de (con RTS complementarias mediante la JCD 138/2025 de ); tres jurisdicciones de la Europa geográfica ajenas a la UE y al EEE quedan fuera del régimen de pasaporte, y sus propias normas determinan si atender a clientes locales exige una licencia o un registro locales: el Reino Unido, Suiza y Gibraltar.[28]
La reverse solicitation del artículo 61 se aplica únicamente a terceros países y no es aplicable a un CASP autorizado en Lituania que comercialice en otros Estados miembros de la UE/EEE: el pasaporte europeo conforme al artículo 65 es la vía operativa. Las Directrices de ESMA sobre reverse solicitation () están concebidas para operadores de fuera de la UE que prestan servicios a clientes de la UE de forma estrictamente no solicitada, quedando cualquier comercialización posterior del mismo tipo limitada al contexto de la operación original. Véase la guía sobre reverse solicitation dedicada para conocer el patrón de compliance en terceros países.[29]
El Registro Provisional MiCA de ESMA está operativo desde el y se publica en forma de archivos CSV actualizados semanalmente.[12] ESMA indicó que los archivos CSV se mantendrían hasta mediados de 2026, cuando el registro se integraría en sus sistemas informáticos; el seguía publicándose como archivos CSV provisionales. El registro es la fuente autorizada del número actual de CASP autorizados en toda la UE.
Ventajas y limitaciones
Lituania ofrece una propuesta comercial real para la autorización CASP bajo MiCA: costes competitivos, pasaporte europeo e infraestructura fintech consolidada. Las limitaciones son reales pero manejables: barreras idiomáticas, un regulador riguroso y una dificultad moderada en el acceso bancario.
- Pasaporte MiCA completo en el EEE. Una única autorización lituana confiere el derecho a la prestación transfronteriza de servicios y al establecimiento de sucursales en los 27 Estados miembros de la UE, y alcanza a Islandia, Liechtenstein y Noruega a través de la Decisión n.º 41/2025 del Comité Mixto del EEE.
- Requisitos de capital de MiCA aplicados directamente, sin recargos nacionales. Lituania aplica salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase del anexo IV (EUR 50.000/125.000/150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación.
- Un ecosistema fintech profundo. Setenta EMI con licencia completa y la infraestructura CENTROlink ofrecen alternativas bancarias operativas.
- Costes operativos inferiores a las alternativas de Europa Occidental. Los costes de personal, oficina y servicios profesionales en Vilnius son un 40–60% inferiores a los de Fráncfort, París o Dublín.
- Regulador con amplia experiencia en supervisión fintech. El Banco de Lituania supervisa 70 EMI con licencia completa y el conjunto del sector fintech, y concede licencias a CASP conforme a MiCA desde 2025.
- Autorización indefinida sin comisiones de renovación. La autorización MiCA CASP no caduca. Los costes recurrentes son contribuciones anuales de supervisión, no comisiones de renovación.
- Procedimientos regulatorios en lengua lituana. El idioma regulatorio principal es el lituano. Las plantillas de reporte están disponibles únicamente en lituano. Mitigación: contratar asesoría de compliance con dominio del lituano. Las principales guías para CASP se publican en inglés.
- Estándares rigurosos de fit and proper. La acreditación del origen del patrimonio y la documentación de gobernanza requieren una preparación cuidadosa. Mitigación: Prepare desde el principio una documentación completa sobre el origen del patrimonio. Participe en el Newcomer Programme antes de la presentación formal.
- El acceso bancario sigue siendo de dificultad moderada a alta. Los bancos tradicionales son cautelosos con los negocios de criptoactivos. Los fondos de clientes deben depositarse en una entidad de crédito o en un banco central, no en una EMI, salvo que el CASP sea en sí mismo una entidad de crédito, una EMI o una entidad de pago. Mitigación: inicie la gestión bancaria en paralelo con la solicitud de CASP.
- Impuesto de sociedades más alto que en el resto del Báltico. El tipo del 17% de IS en Lituania resulta desfavorable frente al 0% sobre beneficios no distribuidos de Estonia y al modelo letón del 0% no distribuido / 20% distribuido. Mitigación: las pequeñas empresas que cumplen los requisitos se benefician de un IS del 7%. Las Zonas Económicas Francas ofrecen un 0% durante 10 años.
- El modelo de doble supervisión incrementa la carga de compliance. Los CASP tratan tanto con el Banco de Lituania, que supervisa su cumplimiento prudencial, de conducta y de AML/CFT, como con el FCIS, que recibe las comunicaciones de operaciones sospechosas y conserva facultades generales de supervisión en materia de AML. Mitigación: nombrar personal de compliance familiarizado con las expectativas de ambos reguladores.
Comparativa con Lituania
Lituania compite directamente con Estonia (la pionera digital del Báltico), Letonia (la alternativa ajustada en costes), Polonia (el peso de mercado en Europa Central y Oriental) y Malta (el centro cripto consolidado). Todas, salvo Polonia, que el 4 de septiembre de 2026 no tenía una vía de autorización MiCA, ofrecen pasaporte europeo bajo MiCA; los factores diferenciadores son el coste, los plazos, la fiscalidad y la madurez regulatoria.
| Factor | Lituania | Estonia | Letonia | Polonia | Malta |
|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de licencia | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA |
| Regulador | Banco de Lituania | Finantsinspektsioon (FSA) | Latvijas Banka | Ninguno designado (se propone la KNF) | MFSA |
| Plazos | 4–8 meses | 6–12 meses | 6–9 meses | No operativo | 9–18 meses |
| Cap. mín. | Salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase (€50.000 / €125.000 / €150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación. | Salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase (€50.000 / €125.000 / €150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación. | Salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase (€50.000 / €125.000 / €150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación. | Salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase (€50.000 / €125.000 / €150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación. (propuesto) | Salvaguardas prudenciales del artículo 67: al menos el mayor entre el umbral de clase (€50.000 / €125.000 / €150.000) y el 25% de los gastos generales fijos del año anterior (los previstos para los primeros 12 meses de una empresa nueva); mediante fondos propios admisibles, seguro o garantía comparable, o una combinación. |
| Año 1 todo incluido | 75.900 €–268.400 € | 131.750 €–308.500 € | 180.500 €–440.500 € | No disponible | 490.000 €–1.075.000 € de implementación + tasas legales |
| Impuesto de sociedades | 17% estándar / 7% reducido | 0% retenido / 22% distribuido | 0% retenido / 20% distribuido | 19% / 9% pymes | 35% nominal; ~5% efectivo tras la devolución de 6/7 al accionista |
| Presencia local | Centro de operaciones, MLRO, consejo de administración de 3+ miembros y un director | Oficina, 2+ consejeros, compliance officer | Oficina, consejero residente en la UE (se esperan 2+ en la práctica), MLRO | Oficina, 2+ administradores (propuesto) | Oficina, 2 o más consejeros, secretario de la sociedad |
| Pasaporte europeo de la UE | Sí | Sí | Sí | No (legislación bloqueada) | Sí |
| Estatus FATF / MONEYVAL | No figura en las listas del FATF; 5.ª ronda de MONEYVAL completada () | MONEYVAL: seguimiento reforzado | MONEYVAL: informe de evaluación mutua de la 6.ª ronda () | MONEYVAL: seguimiento reforzado; CEPs desde | No figura en las listas del FATF; salida de la lista gris (); MONEYVAL: seguimiento reforzado |
| Ideal para | Operadores atentos a los costes; acceso a la UE; ecosistema fintech | Empresas tecnológicas que reinvierten beneficios (0% de IS); e-Residency | Startups; tasa de solicitud baja; regulador receptivo | A , no apta (sin implementación de MiCA ni autoridad designada) | Exchanges consolidados; operaciones en inglés |
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La diferencia clave: Lituania, Letonia y Estonia aplican directamente las clases de capital de MiCA; los mínimos nacionales más altos de Estonia (100.000 €–250.000 €) correspondían a su antiguo régimen VASP. La ventaja de Lituania frente a Letonia es su ecosistema fintech más desarrollado (70 EMI con licencia completa, frente al mercado más reducido de Letonia). Su desventaja frente a Estonia y Letonia es el tipo del 17% del impuesto de sociedades: las sociedades que reinvierten beneficios pagan el 0% en Estonia y Letonia.
A , Polonia no tenía en vigor legislación de aplicación de MiCA tras tres vetos presidenciales, y ninguna autoridad competente polaca podía recibir solicitudes de CASP; Rumanía se encontraba en una situación similar.[33][34] Por tanto, una empresa polaca que necesite una autorización MiCA tiene que obtenerla a través de una entidad establecida en otro Estado miembro.
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Estonia: 0% de impuesto de sociedades sobre beneficios no distribuidos
La autorización MiCA como CASP en Estonia combina el pasaporte europeo completo con un 0% de impuesto de sociedades sobre los beneficios no distribuidos, una ventaja significativa para los operadores en fase de crecimiento que reinvierten sus ingresos.
Guía de licenciamiento CASP en EstoniaCuándo Lituania es la opción correcta
Elija Lituania si la prioridad es el pasaporte europeo en toda la UE conforme a las reglas de salvaguardas prudenciales de MiCA y un coste comparativamente bajo en el año 1, con el ecosistema EMI y CENTROlink y personal de compliance de habla lituana a disposición. Considere alternativas si la prioridad es retener y reinvertir beneficios (Estonia o Letonia) o si se exige que los procedimientos regulatorios se desarrollen en inglés (Malta). Ninguna jurisdicción MiCA de la UE permite operar con una sustancia económica local mínima, si bien los requisitos de sustancia económica difieren en su alcance.
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Errores frecuentes en las solicitudes en Lituania
La gobernanza y la calidad de la documentación son centrales en una solicitud CASP. La siguiente lista aborda los riesgos de preparación sin sugerir una tasa de rechazo medida.
- Documentación insuficiente sobre el origen de los fondos de los titulares reales. El Banco de Lituania examina el origen del capital aportado por los accionistas cualificados (10%+) con una profundidad que supera las expectativas de muchos solicitantes. Las declaraciones fiscales, los extractos bancarios y los historiales laborales que cubren 3–5 años son el punto de partida, no solo los certificados de depósito.
- Presentar plantillas genéricas de compliance. El Banco de Lituania no acepta documentación de compliance adaptada de otras jurisdicciones ni descargada de bibliotecas de plantillas. Cada documento debe remitirse a la legislación lituana (Ley n. VIII-275 en materia de AML), al modelo de doble supervisor (Banco de Lituania + FCIS) y a la interfaz de notificación específica goAML.
- Subestimar la barrera idiomática. Las presentaciones de documentos regulatorias, las plantillas de reporte y determinada correspondencia se realizan en lituano. Los solicitantes que no cuenten con capacidad en lengua lituana dentro de su equipo de compliance afrontan dificultades operativas tras la autorización.
- Tratar al responsable de AML como una formalidad. La ley AML exige un responsable de AML de nivel directivo y un miembro del consejo de administración responsable de AML, y el Banco de Lituania espera un centro de operaciones en Lituania, por lo que un nominee o una figura a tiempo parcial sin una supervisión efectiva de las operaciones de AML/CFT debilita el expediente.
- No iniciar la apertura bancaria en paralelo. MiCA, artículo 70(3), exige que los fondos de clientes se depositen en una entidad de crédito o en un banco central, salvo que el CASP sea en sí mismo una entidad de crédito, una EMI o una entidad de pago. Obtener una cuenta en una entidad de crédito para un negocio de criptoactivos tarda 2–4 meses. La apertura bancaria debería iniciarse durante la fase de preparación de la documentación de compliance.
- Confundir los antiguos requisitos de la era VASP con MiCA. Los requisitos anteriores a (2.500 € de capital, sin oficina física, sin fit and proper) ya no son aplicables. Todos los datos anteriores a MiCA están obsoletos.
Preguntas frecuentes
La Ley sobre los mercados de criptoactivos permite que un CASP lituano sea una AB (sociedad anónima) o una UAB (Uždaroji Akcinė Bendrovė, sociedad de responsabilidad limitada); esta guía describe la vía de la UAB.[8] La UAB debe estar inscrita en el Registro de Personas Jurídicas de Lituania antes de presentar la solicitud CASP. Se permite el 100% de propiedad extranjera. Todos los accionistas cualificados que posean el 10% o más del capital o de los derechos de voto se someten a una evaluación fit and proper, que incluye la verificación detallada del origen de los fondos.
No se admiten administradores personas jurídicas: solo las personas físicas pueden ejercer como administradores. Una UAB ordinaria puede funcionar con un único director (vadovas), pero la Ley sobre los mercados de criptoactivos exige que un CASP con licencia tenga, además de un director, un consejo de administración (valdyba), la Ley de Sociedades fija el consejo de administración en no menos de tres miembros, y el director y cada miembro del consejo necesitan la aprobación previa del Banco de Lituania.[8][37]
No. El periodo transitorio de Lituania terminó el . Todos los antiguos registros VASP caducaron en esa fecha. No existe un mecanismo de conversión y todas las entidades que no sean entidades financieras admisibles que notifiquen conforme al artículo 60 deben completar el procedimiento íntegro de autorización MiCA CASP ante el Banco de Lituania, independientemente de su anterior condición VASP.[1] Desde el , prestar servicios de criptoactivos sin una autorización MiCA ni una notificación conforme al artículo 60 es ilícito en Lituania: si se ejerce como actividad empresarial o a gran escala, constituye un delito castigado con hasta cuatro años de prisión,[35] y las multas administrativas alcanzan €5.000.000 o el 10% de los ingresos anuales totales, si esta cifra fuera superior.[8]
El plazo realista de principio a fin es de 4–8 meses. Se desglosa así: 2–6 semanas para la constitución de la entidad y las salvaguardas prudenciales, 6–10 semanas para la preparación de la documentación de compliance, hasta 25 días hábiles para la verificación de integridad por parte del Banco de Lituania y 40–60 días hábiles para la evaluación sustantiva, contados desde la recepción de la solicitud completa. El primer CASP lituano (Robinhood Europe) fue autorizado aproximadamente 5 meses después de la fecha de aplicación de MiCA, lo que confirma que el extremo inferior del rango es alcanzable para solicitantes bien preparados. Las solicitudes complejas o aquellas que requieren información adicional pueden extenderse a 9–12 meses.
El idioma regulatorio principal del Bank of Lithuania es el lituano. Las normas de licenciamiento de CASP y los principales documentos de orientación se publican en inglés. Las solicitudes se presentan a través del portal electrónico LBIS, y la documentación de apoyo se admite con traducciones certificadas. Las plantillas de reporte se publican únicamente en lituano. Los solicitantes que no cuenten con personal de compliance con dominio del lituano deberían contratar asesoría local. Las consultas del Newcomer Programme del Bank of Lithuania están disponibles en inglés.
Lituania aplica directamente las salvaguardas prudenciales de MiCA sin recargos nacionales: 50.000 € para los servicios de Clase 1 (ejecución, asesoramiento, gestión de carteras, recepción y transmisión de órdenes, colocación, transferencia), 125.000 € para la Clase 2 (Clase 1 + custodia, cambio por dinero fiat, cambio de criptoactivos) y 150.000 € para la Clase 3 (Clase 2 + operación de una plataforma de negociación). El requisito permanente es el mayor entre el mínimo permanente o el 25% de los gastos fijos generales del ejercicio anterior, y puede cumplirse con fondos propios, una póliza de seguro o una garantía comparable, o una combinación de ellos. Los antiguos mínimos nacionales de Estonia, de 100.000 €–250.000 €, desaparecieron con su régimen VASP, por lo que ambos países aplican ahora las mismas clases de MiCA.
A fecha de , el tipo general del impuesto de sociedades en Lituania es del 17%, frente al 16% anterior, como parte de un paquete de financiación de defensa aprobado por el Seimas en . El anterior aumento del 15% al 16% entró en vigor en . Se aplica un tipo reducido del 7% a las pequeñas sociedades que cumplan los requisitos y cuyos ingresos brutos anuales no superen los 300.000 €. Las pequeñas sociedades de nuevo registro cuyos propietarios sean únicamente personas físicas tributan al 0% en el impuesto de sociedades durante sus dos primeros períodos impositivos, siempre que la actividad continúe y ninguna acción pase a nuevos propietarios en los tres primeros períodos.[39] Los servicios de exchange de criptoactivos (fiat a cripto) están exentos de IVA.
Sí. DORA (Reglamento (UE) 2022/2554) es aplicable desde el e incluye expresamente a los CASP autorizados conforme a MiCA. Los CASP lituanos deben cumplir los cinco pilares de DORA: gestión del riesgo ICT, notificación de incidentes (notificación inicial lo antes posible, dentro de las 4 horas siguientes a su clasificación como grave y normalmente no después de 24 horas desde que se tuvo conocimiento (si se clasifica después de ese plazo, dentro de las 4 horas siguientes a la clasificación)), pruebas de resiliencia, gestión del riesgo ICT de terceros e intercambio de información.
Las pruebas de penetración basadas en amenazas (TLPT) se aplican únicamente a las entidades designadas como significativas por el Banco de Lituania; la mayoría de los CASP de menor tamaño no serán designados. Todos los CASP deben mantener un registro de proveedores terceros de ICT y realizar pruebas generales de vulnerabilidad.
En virtud de la refundición del TFR (Reglamento (UE) 2023/1113), no existe umbral de minimis para las transferencias entre CASP, por lo que toda transferencia de criptoactivos debe ir acompañada de la información completa del ordenante y del beneficiario, independientemente del importe. El umbral de 1.000 € se aplica únicamente a las transferencias en las que intervienen monederos autocustodiados. Cuando una transferencia supere 1.000 € con destino u origen en una dirección no custodiada, el CASP debe evaluar si el cliente es propietario de esa dirección o la controla. El estándar de mensajería dominante es IVMS101, transmitido mediante protocolos como OpenVASP/TRP y TRISA.
No. MiCA, artículo 2(4), excluye los criptoactivos que se califican como instrumentos financieros, por lo que una autorización lituana de CASP conforme a MiCA no los cubre. Un valor tokenizado —una acción, un bono o una participación de fondo tokenizados— se regula conforme a MiFID II, el Reglamento de Folletos y el Régimen Piloto de DLT de la UE (Reglamento (UE) 2022/858), y está supervisado en Lituania por el Banco de Lituania y no al amparo de MiCA.
Las Directrices de ESMA sobre la calificación de los criptoactivos como instrumentos financieros marcan la frontera. Los valores tokenizados y los tokens de activos del mundo real que superan el test de instrumento financiero quedan sujetos al régimen de valores de MiFID; las participaciones de fondos tokenizadas se canalizan a través del licenciamiento de fondos de la UE.
Sí. El artículo 65 de MiCA concede a los CASP lituanos el derecho a prestar servicios de criptoactivos en el EEE mediante una sola notificación al Banco de Lituania. Quedan cubiertas tanto la prestación transfronteriza de servicios como el establecimiento de sucursales. Tras recibir toda la información del artículo 65, el Banco de Lituania debe comunicarla a las autoridades competentes de acogida, a ESMA y a la EBA en un plazo de 10 días hábiles y notificarlo al CASP. El CASP puede comenzar al recibir esa notificación o, como máximo, 15 días naturales después de haber facilitado la información del artículo 65. Los reguladores de los países de acogida no exigen autorización ni capital adicionales.
Tres de los cuatro CASP lituanos indican los otros 29 Estados del EEE como destinos de pasaporte en el registro de ESMA del . El Banco de Lituania sigue siendo el supervisor de origen de un CASP con pasaporte; las autoridades de acogida cooperan con él y pueden adoptar medidas cautelares conforme al artículo 102 de MiCA.
El acceso bancario es de dificultad moderada a alta. Los bancos lituanos tradicionales siguen siendo cautelosos con los negocios de criptoactivos, si bien la autorización MiCA mejora la credibilidad frente al anterior régimen VASP. Una distinción clave: salvo que el CASP sea en sí mismo una entidad de crédito, una EMI o una entidad de pago, MiCA, artículo 70(3), exige que los fondos de clientes distintos de los tokens de dinero electrónico se depositen en una entidad de crédito o en un banco central antes del final del día hábil siguiente, en una cuenta identificable por separado de los fondos del propio CASP; una cuenta en una EMI no cumple esa norma.[1] Las 70 EMI con licencia completa de Lituania ofrecen alternativas bancarias operativas, y CENTROlink da a las entidades conectadas acceso a los esquemas de pago SEPA. Una cuenta en una EMI para las operaciones junto con una cuenta de salvaguarda en una entidad de crédito es una solución práctica, no un requisito legal.
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Referencias
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- Reglamento (UE) 2023/1114 (Reglamento sobre los mercados de criptoactivos, MiCA), Diario Oficial de la Unión Europea, EUR-Lex, consultado en .
- FSA de Estonia, Requisitos para proveedores de servicios de criptoactivos, fi.ee, consultado en .
- Banco de Lituania, Entidades de dinero electrónico (lista de licencias completas: 70 entidades), lb.lt, consultado el .
- Go Vilnius, Panorama del sector FinTech, govilnius.lt, consultado en .
- Malta Financial Services Authority, MiCA CASP Licensing, mfsa.mt, consultado en .
- Coincub, Crypto Registration Report 2023, coincub.com, consultado en .
- Banco de Lituania, Mercados de criptoactivos (expectativas de autorización, incluida la prueba del centro de operaciones) y Expectativas para los futuros proveedores de servicios de criptoactivos (16 de agosto de 2024) y Resolución n. º 03-121 sobre la información a remitir por los CASP (26 de agosto de 2025), lb.lt, consultado en .
- Seimas, Ley sobre los mercados de criptoactivos (n.º XIV-2879), de 11 de julio de 2024, edición consolidada vigente desde el 2 de julio de 2026, artículos 3, 4 (órganos de gestión: junta general, consejo de administración y director; aprobación previa de los directores), 15 (multas) y 22 (artículo 22(3) en la redacción dada por la Ley n.º XV-185, de 8 de mayo de 2025), e-seimas.lrs.lt, consultado el .
- FCIS (FNTT), sistema de reporte goAML, fntt.lt, consultado en .
- Banco de Lituania, Regulatory Sandbox, lb.lt, consultado en .
- EBA, Opinión sobre el tratamiento regulatorio de los servicios de fichas de dinero electrónico en el marco de MiCA y PSD2 (), eba.europa.eu, consultado en .
- ESMA, Directrices sobre las condiciones y criterios para la calificación de los criptoactivos como instrumentos financieros y Registro provisional de MiCA, esma.europa.eu, consultado en .
- Banco de Lituania, Aviso sobre el cese de servicios de criptoactivos sin licencia, lb.lt, consultado en .
- Global Legal Insights, Blockchain & Cryptocurrency Laws and Regulations 2026 – Lithuania (Ellex), globallegalinsights.com, consultado en .
- Banco de Lituania, página de autorización de CASP (incluye el formulario de solicitud y los anexos 1–7), lb.lt, consultado en .
- Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (n. º VIII-275), e-seimas.lrs.lt, edición consolidada vigente desde el 30 de junio de 2026 (artículos 2(7), 4(1) y (9), 22(1) y 25; los apartados del artículo 25 relativos a los operadores de moneda virtual dejan de aplicarse desde el 1 de enero de 2026), consultado el .
- Reglamento (UE) 2023/1113 (refundición del Reglamento sobre transferencias de fondos), EUR-Lex, consultado en .
- Banco de Lituania, Newcomer Programme, lb.lt, consultado en .
- Reglamento Delegado (UE) 2025/305 de la Comisión: RTS para la autorización de CASP conforme a MiCA, EUR-Lex, consultado en .
- KPMG, Lithuania: Amendments to corporate income taxation effective January 1, 2026, kpmg.com, consultado en .
- Parlamento de Lituania (Seimas), El impuesto de sociedades subirá al 17%, lrs.lt, consultado en .
- Invest Lithuania, Free Economic Zones, investlithuania.com, consultado en .
- EY, EU adopts DAC8 Directive introducing tax transparency rules for crypto assets, ey.com, consultado en .
- OCDE, Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), oecd.org, consultado en .
- Reglamento (UE) 2022/2554 (Reglamento sobre la resiliencia operativa digital, DORA), EUR-Lex, consultado en .
- MONEYVAL, Lituania: cuarto informe de seguimiento reforzado (adoptado en la 66.ª sesión plenaria, ; publicado en ), fatf-gafi.org, consultado en .
- Banco de Lituania, registro de autorizaciones CASP y base de datos de entidades supervisadas, lb.lt, consultado en .
- Comité Mixto del EEE, Decisión n.º 41/2025, de 20 de febrero de 2025, por la que se modifica el anexo IX (Servicios financieros) del Acuerdo EEE (incorporación de MiCA); Decisión complementaria n.º 138/2025 del Comité Mixto, de 13 de junio de 2025 (RTS), efta.int, consultado el .
- ESMA, Guidelines on reverse solicitation under MiCA (ESMA35-1872330276-2030), , esma.europa.eu, consultado el .
- MONEYVAL, Outcomes of the 68th Plenary meeting (; MONEYVAL puso fin a los Procedimientos de Refuerzo del Cumplimiento respecto de Lituania, completando su proceso de quinta ronda), coe.int, consultado en .
- Gobierno de la República de Lituania, Resolución n.º 1458, de 15 de diciembre de 2000, por la que se aprueba la Lista de importes de tasas estatales específicas, punto 3.157.1 (expedición de una licencia de proveedor de servicios de criptoactivos, 2.425 €; modificación, 272 €; en vigor desde el ), e-seimas.lrs.lt, consultado el .
- Banco de Lituania, Importes de las contribuciones para la supervisión del mercado financiero, 2026, punto 42 (proveedores de servicios de criptoactivos: ingresos anuales, 0,7%, contribución mínima 3.000 €), lb.lt, consultado el .
- Sejm de la República de Polonia, Vote 15 at sitting 64: President’s request to reconsider the Crypto-Assets Market Act of 15 May 2026 (241 votos; se requerían 266), , api.sejm.gov.pl, consultado el .
- ESMA, List of competent authorities notified to ESMA under MiCA (Rumanía: autoridades competentes aún no designadas formalmente), última actualización el 17 de febrero de 2026, esma.europa.eu, consultado el .
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- Seimas, Ley n.º XIV-1374, de 30 de junio de 2022, por la que se modifican los artículos 2, 9 y 25 de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (en vigor desde el 1 de noviembre de 2022), e-seimas.lrs.lt, consultado el .
- Seimas, Ley de Sociedades (n.º VIII-1835), edición consolidada vigente del 1 de julio al 31 de octubre de 2026, artículos 19 y 33(2) (el consejo de administración tiene al menos tres miembros), e-seimas.lrs.lt, consultado el .
- Inspección Tributaria Estatal (VMI), Mokesčių administravimo įstatymo pakeitimai nuo 2026 m. (Ley n.º XV-309, de 19 de junio de 2025, que incorpora la comunicación de información sobre criptoactivos a la Ley de Administración Tributaria a partir del 1 de enero de 2026; orden VA-119, de 10 de diciembre de 2025, que aprueba el procedimiento de comunicación), vmi.lt, consultado el .
- Seimas, Ley del Impuesto sobre Sociedades (n.º IX-675), edición consolidada vigente desde el 19 de mayo de 2026, artículo 5(1)–(3) (tipo general del 17%; 0% y 7% para entidades con ingresos de hasta 300.000 €), en la redacción dada por la Ley n.º XV-285, de 17 de junio de 2025, e-seimas.lrs.lt, consultado el .
- Inspección Tributaria Estatal (VMI), Apie gyventojų pajamų mokesčio tarifus (tipos de 2026: 15% sobre las rentas no salariales hasta 12 VDU y, a partir de ahí, tramos del 20%, 25% y 32%; 1 VDU = 2.312,15 €), vmi.lt, consultado el .
- ESMA, Registro provisional de MiCA: proveedores de servicios de criptoactivos (extracto CSV actualizado por última vez el 24 de septiembre de 2026), esma.europa.eu, consultado el .
- Banco de Lituania, TARGET-LIETUVOS BANKAS (en lituano; componente del Banco de Lituania en el sistema T2 del Eurosistema para la liquidación de euros en tiempo real, distinto de CENTROlink, el sistema de pagos minoristas para pagos SEPA; pueden participar bancos, entidades de dinero electrónico y entidades de pago; página actualizada el 10 de septiembre de 2026), lb.lt, consultado el .
- Autoridad Bancaria Europea, EBA/OP/2026/01: Dictamen sobre el fin del período transitorio de la No Action Letter, , apartados 7 a 14, eba.europa.eu, consultado el .