¿Por qué elegir Lituania para el licenciamiento de criptoactivos?
Lituania es un Estado miembro de la UE que ofrece la autorización CASP conforme a MiCA con pasaporte europeo completo en el EEE, costes moderados y uno de los ecosistemas fintech más desarrollados de Europa. El país alberga más de 70 EMI licenciadas y opera CENTROlink, una infraestructura de pagos gestionada por el banco central que da a las entidades financieras acceso directo a SEPA y TARGET2.
Los solicitantes que prosperaron bajo el antiguo régimen VASP con una estructura de compliance mínima comprobarán que el nuevo supervisor, el Banco de Lituania, exige ahora estándares de gobernanza, capital y documentación comparables a los de una solicitud de EMI.
Pasaporte europeo MiCA completo
Una autorización CASP lituana otorga el derecho a prestar servicios de criptoactivos en los 27 Estados miembros de la UE mediante una única notificación al Banco de Lituania conforme a MiCA, artículo 65.[1] No se requiere ninguna autorización adicional de los reguladores del país de acogida. Quedan cubiertas tanto la prestación transfronteriza de servicios como el establecimiento de sucursales.
A diferencia de Estonia, que impone mínimos nacionales de capital de 100.000 €–250.000 €,[2] Lituania aplica directamente los requisitos de fondos propios de MiCA: 50.000 € para los servicios de clase 1, 125.000 € para los de clase 2 y 150.000 € para los de clase 3. Esta diferencia ahorra a los operadores entre 50.000 € y 100.000 € de capital inmovilizado.
Infraestructura fintech consolidada
Lituania es la jurisdicción de la UE con mayor actividad en licenciamiento de EMI, con más de 70 entidades de dinero electrónico autorizadas.[3] El Bank of Lithuania gestiona CENTROlink, una infraestructura de pagos operada por el propio banco central que ofrece acceso directo a las transferencias SEPA y a TARGET2 a las entidades financieras supervisadas. Para los CASP que realizan conversiones de moneda fiat a criptoactivos, esta infraestructura reduce la dependencia de relaciones bancarias con terceros para la liquidación. Vilnius concentra un notable grupo de talento fintech, con aproximadamente 8.000 profesionales del sector y cerca de 250 empresas fintech.[4]
Estructura de costes competitiva
El coste del año 1 en Lituania, 5.425 € de tasas legales más una implantación de 70.500 €–263.000 € antes de los fondos propios bloqueados, es competitivo dentro del panorama MiCA de la UE. A diferencia de Malta, donde solo las tasas gubernamentales alcanzan los 25.000 € y las tasas anuales de supervisión añaden entre 25.000 € y 50.000 € más un 0,05% del volumen de transacciones,[5] la tasa estatal de solicitud en Lituania es de 2.425 €. Los menores costes laborales del país, con un salario mínimo de 1.153 € al mes en 2026, reducen el componente de personal, que constituye el mayor gasto recurrente para los CASP autorizados.
Dicho esto, el suelo de 70.500 € de puesta en marcha presupone una operación ligera de Clase 1: los operadores que prevean servicios de exchange o custodia deberían presupuestar más bien el rango de 150.000 €–263.000 € una vez considerados el personal de compliance y una infraestructura ICT conforme a DORA, y añadir después los 125.000 €–150.000 € de fondos propios que esas clases inmovilizan.
Historial regulatorio
Lituania era la segunda mayor jurisdicción de criptoactivos de la UE por número de entidades registradas antes de MiCA, con más de 800 registros de VASP en su punto máximo en 2022.[6] Esta trayectoria implica que el Banco de Lituania cuenta con experiencia supervisora directa sobre negocios de criptoactivos, a diferencia de los reguladores de jurisdicciones que ahora se enfrentan por primera vez a solicitudes de criptoactivos bajo MiCA. El regulador publicó una detallada Declaración de Expectativas Regulatorias en y celebró seminarios de consulta con más de 200 asistentes antes de la fecha de aplicación de MiCA.[7]
Marco regulatorio
Lituania regula a los proveedores de servicios de criptoactivos conforme al Reglamento de la UE sobre los mercados de criptoactivos (MiCA), Reglamento (UE) 2023/1114,[1] que se aplica directamente como Reglamento de la UE sin transposición nacional. La legislación nacional de desarrollo es la Ley sobre los mercados de criptoactivos (Ley n. º XIV-2879), aprobada por el Seimas el 11 de julio de 2024.[8] El Banco de Lituania (Lietuvos Bankas) es la única autoridad competente para la autorización de CASP. Consulte la página de categoría consolidada sobre el marco MiCA: requisitos y calendario →
Definición: autorización MiCA CASP
La autorización MiCA CASP es la aprobación regulatoria necesaria para prestar servicios de criptoactivos en la Unión Europea conforme al Reglamento (UE) 2023/1114 (Reglamento sobre los mercados de criptoactivos). En Lituania, el Banco de Lituania concede esta autorización en virtud de la Ley complementaria sobre los mercados de criptoactivos (n.º XIV-2879). Los CASP licenciados disponen de una autorización de duración indefinida (sin renovación) y están sujetos a tasas anuales de supervisión y a obligaciones continuas en materia prudencial, de gobernanza y de conducta de negocio. Los servicios de criptoactivos prestados por CASP lituanos están exentos de IVA según la sentencia Hedqvist del TJUE.
Estructura de doble regulador
Lituania aplica un modelo de doble supervisión para los CASP. El Banco de Lituania se encarga de la autorización, la supervisión prudencial, el gobierno corporativo y la vigilancia de la conducta de negocio. El Servicio de Investigación de Delitos Financieros (FCIS, en lituano: FNTT, Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba) conserva la responsabilidad supervisora sobre el compliance AML/CFT, la comunicación de actividades sospechosas y el cribado de sanciones. Los CASP deben mantener relaciones de compliance con ambos organismos. Los informes STR/SAR se presentan al FCIS a través del sistema de reporte goAML.[9]
Historial regulatorio
La historia regulatoria de las criptomonedas en Lituania explica el panorama actual. El régimen original de registro de VASP comenzó en , administrado por el FCIS en virtud de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (núm. VIII-275). El registro era un proceso de autodeclaración con una revisión sustantiva mínima, un capital mínimo de 2.500 €, tasas estatales nulas y sin requisito de presencia física. Esto atrajo más de 800 registros a finales de 2022, lo que convirtió a Lituania en la mayor jurisdicción cripto de la UE por número de entidades.
El Seimas aprobó modificaciones restrictivas (Ley XIV-1374) en , en vigor desde . Estas elevaron el capital mínimo a 125.000 €, exigieron un MLRO residente en Lituania, introdujeron evaluaciones fit and proper, impusieron la existencia de oficinas físicas y establecieron una due diligence reforzada sobre el origen de los fondos de los titulares reales. Las modificaciones provocaron bajas masivas del registro, que pasó de más de 800 entidades a aproximadamente 370 a finales de 2024.
El , el Seimas aprobó la Ley XIV-2879 (Ley de Mercados de Criptoactivos), que designa al Banco de Lituania como autoridad competente para la autorización de CASP conforme a MiCA a partir del .
Sandbox regulatorio
El Banco de Lituania opera un sandbox regulatorio desde el .[10] La admisión exige innovación genuina, beneficio para el consumidor, la necesidad de pruebas en entorno real y una preparación demostrada. La duración se acuerda caso por caso, con plazos aproximados de 6 meses prorrogables. De forma independiente, el Banco de Lituania desarrolló LBChain: la primera plataforma de sandbox blockchain operada por un regulador en el mundo.
Para las solicitudes estándar de CASP bajo MiCA, es poco probable que el sandbox constituya una vía práctica, dado el procedimiento de autorización claramente definido de MiCA, pero sigue siendo relevante para los solicitantes que prueban modelos de negocio novedosos.
Novedades regulatorias recientes
Los nombres de las entidades CASP autorizadas que figuran a continuación proceden del registro de entidades supervisadas del Banco de Lituania.[27]
- : el Banco de Lituania concedió la cuarta autorización CASP (Micar Assets, UAB).[27] Publicó un proyecto de modificaciones del formulario de reporte para CASP.
- : Dos CASP autorizados el (CoinGate/UAB Decentralized y Nuvei Liquidity, UAB).[27] El período transitorio finalizó el . La Ley XV-185 había prorrogado el plazo original del hasta el .
- : Se concede la primera autorización lituana como CASP bajo MiCA (Robinhood Europe, UAB).[27] El Seimas aprobó la Ley XV-185, que amplía el plazo del período transitorio.
- : MiCA plenamente aplicable desde el . El Banco de Lituania comenzó a aceptar solicitudes formales de CASP.
- : el Banco de Lituania publicó su Declaración de Expectativas Regulatorias para los futuros CASP.
- : el Seimas aprobó la Ley XIV-2879 (Ley sobre los mercados de criptoactivos).
Solapamiento regulatorio
Solapamiento EMI/PSD2: los CASP que emiten o gestionan tokens de dinero electrónico (EMT) activan los requisitos de EMD2/PSD2. La EBA confirmó () que la custodia y la transferencia de EMT pueden constituir servicios de pago. Se exige una doble autorización (MiCA + PSD2) para los servicios relacionados con EMT a partir del .[11]
Solapamiento con MiFID II: Los criptoactivos que confieren derechos asimilables a los de capital o que son negociables en los mercados de capitales se clasifican como valores negociables conforme a MiFID II, no a MiCA. Las directrices tecnológicamente neutras de ESMA (aplicables desde el ) establecen un test de clasificación basado en la sustancia sobre la forma.[12]
Solapamiento con la AIFMD: los AIFM que prestan gestión discrecional de carteras, asesoramiento en materia de inversión o recepción y transmisión de órdenes sobre criptoactivos a clientes externos requieren la notificación prevista en MiCA, artículo 60. No obstante, las actividades principales de gestión de fondos permanecen bajo la AIFMD sin necesidad de una autorización adicional conforme a MiCA.
Transición regulatoria: del registro VASP a la autorización CASP bajo MiCA
Lituania pasó de su antiguo régimen de registro VASP (gestionado por la FCIS) a la autorización plena como CASP conforme a MiCA (gestionada por el Banco de Lituania) entre el y el . El período transitorio finalizó el , con lo que las operaciones sin licencia dejaron de tener base legal para continuar.
Plazos clave
| Hito | Fecha | Impacto |
|---|---|---|
| MiCA plenamente aplicable | 30 de diciembre de 2024 | Autorización CASP disponible; el Banco de Lituania comienza a aceptar solicitudes |
| Plazo de transición original (Ley XIV-2879) | 1 de junio de 2025 | Fecha límite para que los VASP existentes obtengan la autorización MiCA o cesen su actividad |
| El Seimas amplía el plazo (Ley XV-185) | Transición prorrogada 7 meses | |
| Plazo de transición ampliado | 31 de diciembre de 2025 | Fecha límite para que los VASP existentes operen sin autorización MiCA |
| Aplicación plena | 1 de enero de 2026 | Las operaciones sin licencia pasan a ser delitos penales |
Estadísticas de transición
De los aproximadamente 370 VASP activos al inicio de la transición, el Banco de Lituania había recibido 102 solicitudes MiCA de 55 empresas a lo largo de 2025, y consideró que la mayoría no reunía los requisitos.[14] Entre las deficiencias habituales figuraban la falta de acreditación del origen de los activos de los propietarios, el incumplimiento de los requisitos fit and proper y la escasa calidad de la documentación. A fecha de , solo 4 entidades han obtenido autorización: una tasa de abandono del 99% respecto del registro anterior a MiCA. Las más de 340 entidades restantes cesaron su actividad, se trasladaron o fueron dadas de baja del registro. La severidad de la transición lituana constituye una excepción dentro de la UE; ningún otro Estado miembro registró un abandono comparable, lo que indica que el Banco de Lituania se está posicionando deliberadamente como un regulador que prioriza la calidad sobre la cantidad en el marco de MiCA.
Consecuencias de operar sin licencia
Desde el , prestar servicios de criptoactivos sin autorización MiCA en Lituania conlleva:
- Sanciones penales conforme a la legislación lituana: trabajos comunitarios, multas, restricción de libertad o pena de prisión de hasta 4 años
- Sanciones administrativas conforme a MiCA, artículo 111: multas de hasta 5.000.000 € o el 12,5% del volumen de negocios anual (la cuantía que sea mayor)
- Bloqueo de sitios web: el Banco de Lituania está facultado para bloquear los sitios web de operadores presuntamente ilegales
- Señalamiento público: el Banco de Lituania mantiene y publica una lista de entidades sospechosas de prestar servicios de criptoactivos de forma ilegal
Entidades financieras, notificación del artículo 60
Las entidades financieras ya autorizadas (entidades de crédito, empresas de servicios de inversión, EMI) no están obligadas a obtener una licencia CASP separada. Conforme al MiCA, artículo 60, estas entidades notifican al Banco de Lituania su intención de prestar servicios de criptoactivos. La notificación debe incluir un programa de actividades y prueba de una gobernanza adecuada. Esta vía es notablemente más rápida que una nueva solicitud de licencia CASP.
Tipos de licencia y actividades cubiertas
MiCA define 10 servicios de criptoactivos agrupados en 3 clases que determinan los requisitos de capital. Lituania aplica MiCA directamente, sin categorías de servicios nacionales adicionales. La clasificación determina el requisito mínimo de fondos propios: 50.000 € para la Clase 1, 125.000 € para la Clase 2 y 150.000 € para la Clase 3.
Actividades cubiertas
| Clase | Servicio | Referencia MiCA | Descripción |
|---|---|---|---|
| 1 | Recepción y transmisión de órdenes | Art. 3(1)(23) | Recepción de órdenes de clientes y transmisión a otro CASP o plataforma de negociación |
| 1 | Prestación de asesoramiento sobre criptoactivos | Art. 3(1)(24) | Recomendaciones personalizadas sobre transacciones de criptoactivos |
| 1 | Prestación de gestión de carteras | Art. 3(1)(25) | Gestión discrecional de carteras de criptoactivos de clientes |
| 1 | Ejecución de órdenes por cuenta de clientes | Art. 3(1)(21) | Compra/venta de criptoactivos según las instrucciones del cliente |
| 1 | Colocación de criptoactivos | Art. 3(1)(22) | Comercialización de criptoactivos de nueva emisión entre inversores |
| 1 | Servicios de transferencia por cuenta de clientes | Art. 3(1)(26) | Transferencia de criptoactivos entre direcciones por cuenta de clientes |
| 2 | Custodia y administración | Art. 3(1)(17) | Salvaguarda de criptoactivos y claves privadas por cuenta de clientes |
| 2 | Intercambio de criptoactivos por fondos | Art. 3(1)(19) | Conversión de fiat a criptoactivos y de criptoactivos a fiat |
| 2 | Intercambio de criptoactivos por otros criptoactivos | Art. 3(1)(20) | Conversión de criptoactivo a criptoactivo |
| 3 | Explotación de una plataforma de negociación | Art. 3(1)(18) | Operar un exchange que casa órdenes de compra/venta de múltiples partes |
Qué no requiere autorización como CASP
Los servicios prestados de forma totalmente descentralizada y sin intermediario alguno quedan fuera del ámbito de MiCA (considerando 22). Los tokens únicos y no fungibles (NFT) quedan excluidos, salvo que se emitan en series o colecciones amplias o en formas fraccionadas. Los criptoactivos que se califiquen como instrumentos financieros conforme a MiFID II se regulan por la normativa de valores vigente, no por MiCA. Quedan excluidas las monedas digitales de banco central (CBDC), los depósitos, los productos de seguro, los productos de pensiones y las posiciones de titulización.
DAO, DeFi y el perímetro regulatorio
MiCA no cubre expresamente las organizaciones autónomas descentralizadas (DAO) ni los protocolos DeFi. ESMA ha señalado que la descentralización existe como un espectro y no como una clasificación binaria. Los servicios parcialmente descentralizados, como los DEX con claves de actualización, los contratos inteligentes controlados por administradores o los tokens de gobernanza concentrados en un grupo reducido, permanecen dentro del ámbito de MiCA si existe un intermediario identificable. El Banco de Lituania no ha publicado directrices específicas para su jurisdicción sobre las DAO, DeFi o los exchanges descentralizados.[15] Los solicitantes que operen modelos híbridos deberían buscar un contacto previo a la solicitud a través del Newcomer Programme del Banco de Lituania.
Clasificación de NFT
Los NFT que son únicos y no fungibles quedan excluidos de MiCA en virtud del artículo 2(3). La exclusión deja de aplicarse cuando: los NFT se emiten como parte de una serie o colección amplia (lo que apunta a fungibilidad), los NFT se fraccionan en unidades intercambiables, o el NFT funciona como instrumento de pago o de inversión con independencia de su denominación. La clasificación se basa en la sustancia económica: etiquetar un token como «NFT» no determina su tratamiento regulatorio.
Valores tokenizados y RWA
El artículo 2(4) de MiCA excluye los criptoactivos que califican como instrumentos financieros. Un valor tokenizado —una acción, un bono o una participación de fondo tokenizados— está regulado por MiFID II, el Reglamento de Folletos y el régimen piloto DLT de la UE (Reglamento (UE) 2022/858), y su supervisión en Lituania corresponde al Banco de Lituania y no a MiCA.
Las Directrices de ESMA sobre la calificación de los criptoactivos como instrumentos financieros marcan la frontera. El punto honesto: una autorización lituana de CASP bajo MiCA no cubre los valores tokenizados ni los tokens de activos del mundo real que superen el test de instrumento financiero; estos se rigen por el régimen de valores de MiFID.
Definimos el itinerario del token de valores ante el regulador de valores competente y lo combinamos con permisos de criptoactivos, o con licenciamiento de fondos de la UE para participaciones de fondos tokenizadas, únicamente cuando el modelo operativo lo requiere.
Requisitos
La autorización como CASP bajo MiCA en Lituania exige una entidad societaria lituana (UAB), un capital mínimo de fondos propios de 50.000 €–150.000 € según la clase de servicio, una oficina física en Lituania, un MLRO residente en Lituania, un órgano de administración compuesto por personas físicas (el mínimo legal del derecho de sociedades es un único administrador, aunque los supervisores esperan al menos dos administradores efectivos conforme al principio de los cuatro ojos) y un conjunto completo de documentación de compliance. Todos los accionistas cualificados (10% o más del capital o de los derechos de voto) se someten a una evaluación fit and proper.
El error inicial más frecuente es subestimar la barrera lingüística. Aunque el Banco de Lituania acepta la documentación de solicitud en inglés, toda la correspondencia regulatoria continua, los informes de inspección y la presentación de STR ante la FCIS se tramitan en lituano. Los solicitantes que no cuenten con personal de compliance con dominio del lituano necesitarán un acuerdo de traducción permanente, no un servicio puntual.
| Requisito | Detalle |
|---|---|
| Tipo de entidad | UAB (Uždaroji Akcinė Bendrovė, sociedad de responsabilidad limitada) |
| Fondos propios mínimos (Clase 1) | 50.000 € |
| Fondos propios mínimos (Clase 2) | 125.000 € |
| Fondos propios mínimos (Clase 3) | 150.000 € |
| Fórmula continua de fondos propios | El importe mayor entre: el mínimo permanente por clase O el 25% de los gastos fijos generales del ejercicio anterior |
| Órgano de administración | Mínimo una persona física (administrador único, vadovas); no se admiten administradores personas jurídicas; los reguladores esperan al menos dos directivos efectivos conforme al principio de cuatro ojos (criterio supervisor, no legal) |
| MLRO | Se exige residente lituano; contrato laboral obligatorio |
| Residencia en la UE de la alta dirección | Al menos 1 miembro de la alta dirección debe ser residente en la UE |
| Oficina física | Domicilio social en Lituania; no se aceptan oficinas virtuales |
| Propiedad extranjera | Se permite la propiedad extranjera al 100% |
| Accionistas cualificados | Todos los titulares del 10%+ del capital o de los derechos de voto se someten a una evaluación fit and proper con verificación del origen de los fondos |
| seguro de responsabilidad civil profesional (PI) | No se exige específicamente; los fondos propios constituyen la principal salvaguarda prudencial |
Evaluación fit and proper
El Banco de Lituania evalúa a los consejeros, altos directivos, accionistas cualificados y responsables de funciones clave (MLRO, CCO) conforme a los criterios fit and proper de MiCA. Las dimensiones de la evaluación incluyen: cualificaciones y experiencia profesionales, reputación e integridad (comprobación de antecedentes penales, historial regulatorio), solidez financiera (ausencia de insolvencia o de procedimientos sancionadores en curso) y conocimiento colectivo del órgano de administración. La evaluación fit and proper fue el principal punto de fracaso en las primeras solicitudes lituanas de CASP: los solicitantes no lograban acreditar el origen legítimo del capital de los propietarios o presentaban historiales regulatorios en otras jurisdicciones que suscitaban dudas.
Presencia local y sustancia económica
Lituania exige una sustancia económica local real a los CASP autorizados. Es obligatorio un domicilio social físico en Lituania; las soluciones de oficina virtual no satisfacen los requisitos del Banco de Lituania. El MLRO debe ser residente lituano con contrato de trabajo (requisito desde , mantenido bajo MiCA).
Al menos un miembro de la alta dirección debe ser residente en la UE. El Banco de Lituania evalúa si la estructura organizativa del solicitante permite una supervisión efectiva desde Lituania. No se acepta una entidad buzón con la dirección externalizada en otra jurisdicción.
AML/CFT y Travel Rule
El marco AML de Lituania se rige por la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (n. VIII-275, en su versión modificada).[16] El Reglamento sobre transferencias de fondos refundido de la UE (Reglamento (UE) 2023/1113) se aplica directamente. Detalle crítico: no existe umbral de minimis para las transferencias entre CASP, por lo que toda transferencia de criptoactivos debe ir acompañada de la información completa del ordenante y del beneficiario, con independencia del importe. El umbral de 1.000 € se aplica únicamente a las transferencias en las que intervienen monederos autocustodiados.
Cuando una transferencia supere los 1.000 € con origen o destino en una dirección no alojada, el CASP debe verificar que la persona es titular de esa dirección o la controla.[17]
El cribado de sanciones debe abarcar las listas de sanciones de la UE (obligatorias), las listas de sanciones de la ONU (aplicadas mediante la legislación de la UE) y las listas mantenidas por el FCIS en virtud de la UNSCR 1373. El cribado frente a la lista de la OFAC no es legalmente obligatorio en Lituania, pero se recomienda encarecidamente dado su alcance extraterritorial y las expectativas de la banca corresponsal. Los informes de operaciones sospechosas se presentan al FCIS a través del sistema goAML, en un plazo de 3 horas hábiles en el caso de operaciones suspendidas.
Proceso de solicitud
El Banco de Lituania evalúa las solicitudes de CASP conforme a MiCA dentro de un marco legal de 25 días hábiles para la comprobación de integridad y 40 días hábiles para la evaluación sustantiva (prorrogable en 20 días hábiles si se solicita información adicional). El plazo realista de principio a fin, desde la preparación inicial hasta la autorización, es de 4–8 meses.
Los solicitantes con experiencia invierten considerablemente en el contacto previo a la solicitud a través del Newcomer Programme del Banco de Lituania. El feedback informal recibido en esta fase, en particular sobre la viabilidad del modelo de negocio y las expectativas en materia de gobernanza, puede ahorrar meses de idas y venidas durante la evaluación formal.
Idioma de la solicitud: el lituano es el idioma regulatorio principal. La presentación de documentos se realiza a través del portal electrónico LBIS del Banco de Lituania. Las normas de licenciamiento de CASP del Banco de Lituania y sus anexos principales se publican en inglés. Los documentos de apoyo pueden presentarse con traducciones juradas. El Banco de Lituania conserva el derecho de exigir traducciones al lituano de todos los materiales.
Contacto previo a la solicitud: el Banco de Lituania gestiona un Newcomer Programme en el que los futuros participantes del mercado presentan su plan de negocio y reciben una primera valoración regulatoria antes de presentar una solicitud formal.[18] No es obligatorio, pero sí muy recomendable: permite detectar deficiencias antes de que empiece a correr el plazo legal.
Constitución de la sociedad y depósito del capital
Constituir una UAB lituana es el primer paso. Ver la guía completa de constitución de sociedades en Lituania → Constituya la UAB a través del Registro de Personas Jurídicas. Deposite los fondos propios mínimos exigidos (50.000 €–150.000 €) en una cuenta bancaria corporativa. Nombre el órgano de administración (un administrador único cumple con el derecho societario; prevea al menos dos directores efectivos, lo que los reguladores esperan conforme al principio de los cuatro ojos), el MLRO (residente en Lituania) y el responsable de compliance. Establezca el domicilio social físico en Lituania.
Preparación de la documentación de compliance
Redacción del conjunto completo de documentación de compliance exigido por MiCA, artículo 62, y el Reglamento Delegado (UE) 2025/305 de la Comisión. Incluye el manual de políticas AML/CFT, la evaluación de riesgos a escala de la empresa, los procedimientos de cribado de sanciones, el marco de monitorización de transacciones, la documentación de implementación de la Travel Rule, los procedimientos de KYC/CDD, el plan de continuidad de negocio, el marco de gestión de riesgos DORA/ICT, las políticas de ciberseguridad, la gestión de reclamaciones, los conflictos de interés y el plan de liquidación ordenada. Cada documento debe elaborarse a medida y adaptarse al modelo de negocio concreto del solicitante.
Configuración de la banca y la infraestructura de pagos
Abra una cuenta bancaria corporativa en una entidad de crédito lituana o en un banco extranjero con sucursal en Lituania. MiCA, artículo 70, exige que los fondos de clientes se depositen en una entidad de crédito en una cuenta segregada a más tardar al final del siguiente día hábil: una cuenta EMI no cumple este requisito de salvaguarda.
Interacción previa a la solicitud
Participe en el Newcomer Programme del Banco de Lituania. Presente el modelo de negocio, la estructura corporativa y el marco de gobernanza para obtener comentarios preliminares.
Presentación formal de la solicitud
Presente la solicitud completa a través del portal electrónico LBIS. El formulario de solicitud (Anexo 1) y los anexos complementarios (2–7) están publicados en la página de autorización de CASP del Banco de Lituania.[15] Abone la tasa estatal de solicitud (2.425 €).
Evaluación de exhaustividad
El Banco de Lituania verifica que se haya presentado toda la documentación exigida. Si está incompleta, se solicita información adicional y el plazo de evaluación se suspende. Es aquí donde se estancan las solicitudes mal preparadas.
Evaluación sustantiva y decisión
El Banco de Lituania evalúa la solicitud conforme a los criterios de autorización de MiCA. Las solicitudes de información adicional amplían la evaluación hasta en 20 días hábiles. La autorización se publica en el registro lituano de CASP y se notifica a ESMA para su inclusión en el registro de toda la UE.
La documentación de compliance es el componente que más tiempo exige en cualquier solicitud de CASP lituana: 8–12 semanas de trabajo especializado de redacción que abarca manuales de políticas AML/CFT específicos para Lituania, evaluaciones de riesgo a escala de la empresa, marcos de screening de sanciones e implementación de la Travel Rule.
Documentación requerida
Los requisitos de documentación para la autorización como CASP del Banco de Lituania siguen MiCA, artículo 62, y el Reglamento Delegado (UE) 2025/305 de la Comisión.[19] El Banco de Lituania publica el formulario de solicitud (Anexo 1) y seis anexos complementarios que abarcan el gobierno corporativo, el programa de operaciones y las salvaguardas prudenciales.
Documentos societarios
Certificado de constitución de la UAB expedido por el Registro de Personas Jurídicas de Lituania. Estatutos sociales (Įstatai). Registro de socios. Justificante del depósito del capital mínimo de fondos propios (extracto bancario). LEI (Legal Entity Identifier). Justificante de la dirección del domicilio social.
Documentos personales (todos los administradores, directivos y accionistas cualificados)
Documento de identidad con fotografía válido emitido por una autoridad pública (pasaporte o documento nacional de identidad). Curriculum vitae (CV) con historial profesional detallado. Certificados de antecedentes penales de cada país de residencia en los últimos 10 años. Declaración de honorabilidad y de ausencia de procedimientos pendientes. Acreditación de las cualificaciones, competencias y experiencia profesionales pertinentes para el cargo. Para los accionistas cualificados (10%+): documentación detallada del origen de los fondos y del origen del patrimonio, el elemento más examinado en las solicitudes CASP lituanas.
Documentación de compliance
Los socios especialistas en compliance de Jagelski & Partners redactan cada uno de estos documentos conforme a los requisitos específicos de Lituania. La documentación de compliance es el componente más escrutado de cualquier solicitud lituana de CASP. Cada documento debe ser hecho a medida y específico para Lituania, reflejando el modelo de negocio concreto del solicitante, su perfil de riesgo y su estructura operativa: las plantillas genéricas de MiCA adaptadas de otras jurisdicciones son, con mucho, la causa más habitual de retrasos y denegaciones en las solicitudes.
La política AML/CFT debe abordar el modelo de doble supervisión de Lituania: el cumplimiento tanto de los estándares prudenciales del Banco de Lituania como de los requisitos AML/CFT del FCIS/FNTT. El manual debe incluir la metodología de categorización del riesgo de cliente, los desencadenantes de due diligence reforzada, los procedimientos de screening de PEP y la interfaz con el sistema de notificación goAML.
La evaluación de riesgos debe abarcar los riesgos específicos de Lituania, incluida la posición del país como puerta de entrada a los mercados bálticos y de Europa Central y Oriental, la exposición a flujos de clientes procedentes de la CEI y los sectores concretos identificados como de alto riesgo por la evaluación nacional de riesgos del FCIS. La evaluación debe ser dinámica y actualizarse al menos anualmente.
Los CASP lituanos deben realizar cribados contra las listas consolidadas de sanciones de la UE (obligatorio) y las listas de sanciones de la ONU (obligatorio). Los procedimientos deben especificar la frecuencia del cribado (en tiempo real durante el onboarding y monitorización continua con posterioridad), la solución técnica de cribado empleada, la gestión de falsos positivos y la obligación de notificación en el plazo de 2 días hábiles a la FCIS respecto de los activos bloqueados.
El marco debe abordar la capacidad de análisis on-chain, los umbrales para alertas automatizadas, los procedimientos de escalado y los flujos de trabajo de los investigadores. En el caso de Lituania, la monitorización debe integrarse con el sistema de presentación de STR goAML.
La documentación debe especificar el protocolo de mensajería (IVMS101, OpenVASP/TRP o propietario), el proceso de verificación de la titularidad de monederos autocustodiados para transferencias superiores a 1.000 € y los acuerdos de interoperabilidad con los CASP contraparte. No existe umbral de minimis para las transferencias entre CASP.
Los informes se presentan al FCIS (FNTT) a través del sistema goAML de Lituania. En el caso de las operaciones suspendidas, la comunicación debe realizarse en un plazo de 3 horas hábiles. Los procedimientos deben abarcar la formación del personal, la escalada interna, las prohibiciones de revelación (tipping-off) y la conservación de registros.
Los procedimientos deben diferenciar entre clientes particulares e institucionales (KYB), especificar los requisitos documentales para cada categoría de riesgo y abordar la tecnología de onboarding remoto (verificación por vídeo, identificación electrónica). Los requisitos de Lituania siguen los estándares AMLD5 de la UE.
La documentación debe abordar los cinco pilares de DORA. Para los CASP lituanos, el Banco de Lituania es la autoridad de ejecución en materia de compliance con DORA. Véase la sección de Gestión de riesgos ICT más abajo para todos los detalles.
MiCA exige que los CASP establezcan y mantengan procedimientos eficaces de gestión de reclamaciones. La política debe especificar los plazos de respuesta, los procedimientos de escalado y la conservación de registros. Debe publicarse en el sitio web del CASP.
La política debe abordar los conflictos derivados de la negociación por cuenta propia, las operaciones personales de los empleados, las transacciones con partes vinculadas y las estructuras de incentivos. El Banco de Lituania exige procedimientos específicos de divulgación cuando los conflictos no puedan evitarse.
Plan de negocio y proyecciones financieras
Programa de operaciones conforme a MiCA, artículo 62(2)(d): descripción de todos los servicios de criptoactivos que se prestarán, mercados objetivo, perfil de cliente y estrategia de comercialización. Proyecciones financieras a tres años, incluidos el modelo de ingresos, la base de costes, las previsiones de adecuación de capital y el análisis del punto de equilibrio. Descripción de la estructura de gobernanza y de los mecanismos de control interno.
Documentación tecnológica y operativa
Documentación de la arquitectura de TI. Política de ciberseguridad e informes de pruebas de penetración. Gestión de monederos calientes y fríos y procedimientos de gestión de claves (para proveedores de servicios de custodia). Plan de continuidad de negocio y procedimientos de recuperación ante desastres. Registro de proveedores ICT terceros (requisito de DORA). Plan de respuesta a incidentes para incidentes ICT graves.
Costes y precios
Los costes de la autorización CASP bajo MiCA en Lituania se estructuran en tres niveles que corresponden a la clasificación de servicios de MiCA. La tasa estatal por la emisión de la licencia es de 2.425 € y su modificación cuesta 272 €, sustancialmente menos que la tasa de solicitud de 25.000 € de Malta.[31] La supervisión se cobra aparte: el Banco de Lituania aplica una tasa anual del 0,7% de los ingresos del proveedor, con un mínimo de 3.000 €, de modo que un CASP todavía sin ingresos presupuesta igualmente 3.000 € al año.[32]
Esas dos cargas constituyen la totalidad de la factura legal: 5.425 € en el año 1. Todo lo demás es construcción: los componentes mayores son el personal (3 o más empleados a niveles salariales lituanos), la preparación de la documentación de compliance y el capital inmovilizado exigido.
Coste legal obligatorio, año 1
| Tasa legal (EUR) | Bajo (Clase 1) | Media (Clase 2) | Alto (Clase 3) |
|---|---|---|---|
| Tasa estatal por la solicitud de licencia (pago único al presentar la solicitud) | 2.425 € | 2.425 € | 2.425 € |
| Tasa de supervisión del Banco de Lituania, año 1 (anual: 0,7% de los ingresos, mínimo 3.000 €) | 3.000 € | 3.000 € | 3.000 € |
| Coste legal, año 1 | 5.425 € | 5.425 € | 5.425 € |
Ambas cifras proceden de tarifarios publicados: la tasa estatal de la Resolución n.º 1458, apartado 3.157.1, y la tasa de supervisión del propio baremo del Banco de Lituania, un 0,7% de los ingresos con un mínimo de 3.000 €.[31][32] Ninguna varía según la clase de servicio. A partir del Año 2, la carga legal se reduce a la tasa de supervisión, es decir, 3.000 € para un CASP sin ingresos y un 0,7% de los ingresos por encima de esa cifra.
Estructura típica, año 1 (presupuesto por caso)
| Componente de coste (EUR) | Bajo (Clase 1) | Media (Clase 2) | Alto (Clase 3) |
|---|---|---|---|
| Constitución y registro de UAB | 3.000 € | 5.000 € | 7.000 € |
| Asesoramiento jurídico (preparación de la solicitud) | 10.000 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Documentación de compliance (conjunto de políticas AML/CFT, evaluación de riesgos, Travel Rule, cribado de sanciones) | 5.000 € | 15.000 € | 25.000 € |
| Documentación tecnológica/ICT (DORA, ciberseguridad, BCP) | 5.000 € | 10.000 € | 20.000 € |
| Personal (MLRO + CCO + operaciones, anual) | 36.000 € | 72.000 € | 120.000 € |
| Costes de oficina y operativos (anuales) | 6.000 € | 12.000 € | 24.000 € |
| Auditoría externa (anual) | 5.000 € | 10.000 € | 15.000 € |
| Configuración bancaria | 500 € | 1.000 € | 2.000 € |
| Capital mínimo de fondos propios (bloqueado, no consumido) | 50.000 € | 125.000 € | 150.000 € |
| Estructura típica, año 1 (presupuesto caso por caso, capital no incluido) | ~70.500 € | ~150.000 € | ~263.000 € |
| Estructura típica, anual a partir del año 2 (excl. capital) | ~52.000 € | ~97.000 € | ~167.000 € |
Nota: el capital mínimo de fondos propios (50.000 €–150.000 €) debe mantenerse como patrimonio permanente y no se consume durante la actividad. La obligación continua de fondos propios es la mayor entre el mínimo permanente y el 25% de los gastos generales fijos del ejercicio anterior.
Plazos
| Etapa | Duración | Acumulado |
|---|---|---|
| Constitución de la sociedad y depósito del capital | 2–6 semanas | 2–6 semanas |
| Preparación de la documentación de compliance | 6–10 semanas | 8–16 semanas |
| Infraestructura bancaria y de pagos (en paralelo) | 2–4 semanas | En paralelo con las etapas 2–3 |
| Contacto previo a la solicitud (opcional) | 1–2 semanas | 9–18 semanas |
| Presentación formal de la solicitud | 1 semana | 10–19 semanas |
| Evaluación de exhaustividad | Hasta 25 días laborables | 15–24 semanas |
| Evaluación sustantiva | 40–60 días laborables | 23–36 semanas |
| Total (del caso más sencillo al más complejo) | 4–8 meses | 23–36 semanas |
El Banco de Lituania tramitó el primer CASP lituano autorizado en aproximadamente 5 meses, desde la fecha de entrada en vigor del hasta la autorización de , lo que sugiere que el extremo inferior del rango es alcanzable para solicitantes bien preparados. Las solicitudes complejas o aquellas que requieren información adicional pueden extenderse a 9–12 meses.
Fiscalidad
Lituania es una jurisdicción de la UE con fiscalidad moderada, con un tipo general del impuesto sobre sociedades del 17%, incrementado desde el 16% con efectos desde el como parte de un paquete de gasto en defensa (anteriormente 15% hasta ).[20] Un tipo reducido del 7% se aplica a las pequeñas empresas que cumplan los requisitos. Los servicios de criptoactivos (cambio de cripto por moneda fiduciaria) están exentos de IVA en virtud de la sentencia Hedqvist del TJUE.
| Fiscalidad | Tarifa | Solicitud de licencia de criptoactivos |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta de sociedades | 17% (tipo general, desde ) | Todos los beneficios del CASP |
| Tipo para pequeñas empresas | 7% (ingresos ≤ 300.000 €, desde ) | Disponible si el CASP cumple los requisitos; 0% durante los 2 primeros períodos impositivos de las nuevas sociedades |
| Ganancias de capital (sociedades) | 17% (parte del CIT) | Ganancias derivadas de la negociación de criptoactivos por parte de personas jurídicas |
| Ganancias patrimoniales (persona física) | 15% (20% por encima de ~277.458 €) | franquicia anual no imponible de 2.500 € para las ventas de bienes personales |
| IVA | 21% estándar; exchange de criptoactivos exento de IVA | Exchange fiat-cripto exento según la sentencia Hedqvist |
| Retención sobre dividendos (a sociedades) | 17% | Exento si la participación es ≥10% durante ≥12 meses (exención por participación) |
| Retención sobre dividendos (a personas físicas) | 15% | Retenido en origen |
| Retención sobre intereses | 0% (EEE/DTT) / 10% | Depende de la jurisdicción del destinatario |
| Cotizaciones sociales del empleador | 1,77%–2,49% | Sobre el salario bruto; el empleado paga ~19,5% |
Incentivos fiscales
Lituania ofrece incentivos específicos que pueden reducir la carga fiscal efectiva. Las Zonas Económicas Libres (7 zonas en todo el país) aplican un 0% de impuesto sobre sociedades durante los primeros 10 años y una reducción del 50% durante los 6 años siguientes para las inversiones que cumplan los requisitos (mínimo de 1 millón € o 100.000 € para empresas de servicios con más de 20 empleados).[22] El gasto en I+D da derecho a una deducción triple (300%), y las rentas cualificadas procedentes de propiedad intelectual se benefician de un tipo del 7% en el impuesto sobre sociedades en virtud del régimen de patent box.
Reportes DAC8 / CARF
Lituania transpuso la Directiva DAC8 (Directiva (UE) 2023/2226 del Consejo) a su Derecho nacional, publicada en el boletín oficial el .[23] Los CASP que operen en Lituania deben empezar a recopilar los datos declarables desde el . El primer plazo de presentación de documentos es el (correspondiente al año natural 2026). Lituania también se ha comprometido a implantar el CARF (Marco de Comunicación de Información sobre Criptoactivos de la OCDE), con los primeros intercambios previstos para 2027.[24]
Pilar Dos (impuesto mínimo global)
Lituania es uno de los 5 Estados miembros de la UE que optaron por el diferimiento del artículo 50, lo que le permite posponer la aplicación de la IIR (Income Inclusion Rule) y de la UTPR (Undertaxed Profits Rule) hasta 2029. El Impuesto Mínimo Global de la OCDE se aplica a los grupos multinacionales con una facturación consolidada superior a 750 millones de €: un umbral que difícilmente afectará a los CASP independientes domiciliados en Lituania.
Compliance continuo y post-registro
La autorización CASP conforme a MiCA genera una obligación permanente de infraestructura de compliance. La autorización es indefinida (sin renovación), pero el Banco de Lituania ejerce una supervisión continua mediante informes anuales, inspecciones periódicas y notificación de incidentes en tiempo real. Los costes anuales de compliance continuado oscilan entre 55.000 € para una operación mínima de Clase 1 y más de 170.000 € para un exchange de Clase 3 con servicio completo.
Obligaciones anuales de información
Los CASP deben presentar estados financieros, informes de adecuación de capital e informes de actividad al Banco de Lituania conforme a la Resolución n.º 03-121 ().[7] Los estados financieros anuales auditados son obligatorios. Los CASP también deben informar a la FCIS sobre cuestiones de compliance en materia de AML/CFT. La comunicación DAC8 a la VMI comienza con el plazo del para los datos de 2026.
Tasas de supervisión
La autorización MiCA es indefinida: no existe tasa de renovación anual. En su lugar, los CASP abonan una contribución anual de supervisión fijada por resolución del Consejo del Banco de Lituania. La contribución financia las actividades supervisoras del Banco de Lituania y se calcula anualmente.
Inspecciones regulatorias
El Banco de Lituania realiza inspecciones supervisoras tanto programadas como no programadas. Las revisiones temáticas se centran en el compliance AML/CFT, la segregación de activos de clientes, la ciberseguridad y el gobierno corporativo. El FCIS realiza inspecciones AML/CFT independientes. El modelo de doble regulador implica que las inspecciones de cualquiera de los dos organismos pueden producirse de forma independiente.
Ejecución
Las facultades de ejecución del Banco de Lituania en virtud de MiCA incluyen:
- Multas administrativas de hasta 5.000.000 € o el 12,5% del volumen de negocios anual para los CASP (MiCA, artículo 111)
- Multas de hasta 700.000 € para personas físicas (administradores, directivos)
- Declaraciones públicas que identifican a la entidad y la naturaleza del incumplimiento
- Retirada de la autorización
- Prohibición temporal del ejercicio de funciones de administración
- Suspensión o limitación de los servicios
Normas de publicidad y promoción
El régimen de comunicaciones publicitarias de MiCA (artículos 7, 29, 53 y 66) se aplica directamente a los CASP lituanos.[1] Toda la publicidad debe ser imparcial, clara y no engañosa. Los materiales publicitarios deben incluir una advertencia obligatoria de que la autoridad competente no ha aprobado dicha comunicación publicitaria. Sanciones por infracciones en materia de publicidad: hasta 5.000.000 € o el 5% del volumen de negocios anual. Los CASP responden por el contenido promocional de terceros, incluida la publicidad de influencers y en redes sociales. Google exige una autorización válida como CASP para la publicidad de criptoactivos en la UE desde .
Gestión de riesgos ICT y resiliencia operativa
El Reglamento de Resiliencia Operativa Digital (DORA, Reglamento (UE) 2022/2554) se aplica a todos los CASP autorizados conforme a MiCA.[25] DORA es aplicable desde el . El Banco de Lituania es la autoridad encargada de velar por el cumplimiento de DORA entre los CASP lituanos. El incumplimiento conlleva sanciones de hasta el 2% del volumen de negocios anual total a nivel mundial o de 1.000.000 € para las personas físicas.
Notificación de incidentes
Los incidentes graves relacionados con las ICT deben notificarse al Banco de Lituania dentro de plazos estrictos:
| Informe | Plazo |
|---|---|
| Notificación inicial | 4 horas tras la clasificación como grave; no más tarde de 24 horas tras haber tenido conocimiento |
| Informe intermedio | 72 horas tras la notificación inicial |
| Informe final | 1 mes después del último informe intermedio |
Pruebas de resiliencia digital
Todos los CASP deben realizar pruebas generales de resiliencia conforme a DORA, artículos 24–25, incluidas evaluaciones de vulnerabilidad y pruebas de penetración. Las pruebas de penetración basadas en amenazas (TLPT) conforme a los artículos 26–27 solo se aplican a las entidades identificadas como significativas por el Banco de Lituania. Frecuencia de las TLPT: al menos cada 3 años. Las microempresas quedan expresamente excluidas de las TLPT. La mayoría de los CASP de tamaño pequeño y mediano no serán designados para TLPT, pero deben realizar en todo caso las pruebas generales.
Riesgo ICT de terceros
Los CASP deben mantener un registro de todos los proveedores terceros de servicios de ICT, incluidos los proveedores de nube, los proveedores de infraestructura blockchain y los proveedores de tecnología de custodia. Los acuerdos contractuales deben incluir derechos de auditoría, cláusulas de terminación y especificaciones sobre la localización de los datos.
Gestión de monederos y claves
Los CASP que presten servicios de custodia deben implementar arquitecturas segregadas de monederos hot/cold, autorización multifirma para transacciones significativas, generación de claves en entornos seguros y procedimientos documentados de copia de seguridad y recuperación de claves.
Banca
El acceso bancario para los CASP con licencia MiCA en Lituania es de dificultad moderada a alta. Los bancos lituanos tradicionales, incluidos los tres grandes bancos de capital nórdico que dominan el mercado minorista, siguen siendo cautelosos con el onboarding de proveedores de servicios de criptoactivos. La autorización MiCA mejora la credibilidad frente al anterior régimen VASP, pero no garantiza la aceptación.
La posición de Lituania como la jurisdicción de EMI más prolífica de la UE (más de 70 entidades autorizadas) ofrece alternativas operativas. Las EMI europeas autorizadas en Lituania y conectadas a CENTROlink, la infraestructura de pagos gestionada por el banco central de Lituania, ofrecen transferencias SEPA y acceso a TARGET2. Esta infraestructura reduce la dependencia de las relaciones tradicionales de banca corresponsal para el procesamiento de pagos.
Para la salvaguarda de los fondos de clientes conforme a MiCA, artículo 70, los CASP deben establecer una relación con una entidad de crédito. Es la cuenta más difícil de obtener. Las entidades de crédito europeas con sucursales lituanas o presencia directa son más receptivas a las entidades con licencia MiCA de lo que lo fueron a las entidades registradas como VASP, pero los procesos de due diligence reforzada siguen siendo prolongados. Los solicitantes deben prever 2–4 meses para la apertura de la cuenta de salvaguarda e iniciar el proceso en paralelo con la solicitud de CASP.
Los operadores que ya disponen de una licencia EMI o que mantienen una relación con un banco lituano cuentan con una ventaja considerable. Los solicitantes CASP que parten de cero deberían iniciar las conversaciones bancarias durante la fase de preparación de la solicitud, no después de que se conceda la autorización.
A través de la red de socios de Jagelski & Partners, en 2025 las empresas colocaron más de catorce mil millones de euros de facturación de clientes en relaciones bancarias y con EMI. La red abarca más de 90 instituciones entre bancos de la UE, EMI, bancos corresponsales offshore e infraestructuras cripto-nativas en Suiza, Liechtenstein, Emiratos Árabes Unidos y Asia. Colocación precualificada, sin recargo sobre los precios institucionales, sin comisión de onboarding. A Jagelski & Partners le paga la institución, no el cliente.
No cobramos comisión de onboarding. El acceso bancario es una restricción vinculante para las operaciones de CASP en Lituania. Una licencia sin acceso bancario es un certificado colgado en la pared. Colocación bancaria a través de nuestra red de socios →
EMI conectadas a CENTROlink para los flujos operativos, entidades de crédito del EEE para la salvaguarda del artículo 70 e infraestructura de pagos crypto-native en Suiza, Liechtenstein y los EAU superpuestas para dar redundancia. La red de socios mantiene vías activas de apertura de cuentas en todas las jurisdicciones que atiende Jagelski & Partners, y la viabilidad bancaria se confirma en la fase de análisis previo, antes de presentar ninguna solicitud de licencia.
Explorar soluciones bancariasEstatus FATF y posición internacional
Lituania no figura en ninguna lista del FATF. Está ausente tanto de la lista FATF de Jurisdicciones bajo Vigilancia Intensificada (la «lista gris») como de la lista de Jurisdicciones de Alto Riesgo sujetas a un Llamamiento a la Acción (la «lista negra»), y nunca ha estado incluida en ninguna de las dos. Como Estado miembro de la UE, Lituania queda asimismo fuera del ámbito de la lista de la UE de terceros países de alto riesgo, que por definición abarca únicamente jurisdicciones no pertenecientes a la UE.
El marco de lucha contra el blanqueo de capitales de Lituania es evaluado por MONEYVAL, el organismo regional del Consejo de Europa de tipo FATF, y no directamente por el FATF. Su Informe de Evaluación Mutua de la quinta ronda se adoptó en el 57.º Plenario en , situando a Lituania en seguimiento reforzado: una cadencia de reporte estándar y más frecuente dentro del ciclo de evaluación, no una sanción ni una lista de vigilancia.
Lituania avanzó después a través de sucesivos informes de seguimiento entre 2020 y 2023; su cuarto Informe de Seguimiento Reforzado, adoptado en el 66.º Plenario en y publicado en , reclasificó la Recomendación 2 como Cumplida.[26]
MONEYVAL concluyó el proceso de presentación de informes de la quinta ronda de Lituania en su 67.º Plenario de y puso fin a los Procedimientos de Mejora del Cumplimiento asociados en su 68.º Plenario de , completando así el proceso de la quinta ronda; Lituania se encuentra ahora a la espera de ser evaluada en la sexta ronda de MONEYVAL.[30]
Obtiene calificaciones de Cumplida o Mayoritariamente Cumplida en 36 de las 40 Recomendaciones del FATF, y cuatro permanecen como Parcialmente Cumplidas: R.6 (sanciones financieras dirigidas, terrorismo), R.7 (sanciones financieras dirigidas, proliferación), R.15 (nuevas tecnologías y activos virtuales) y R.28 (supervisión de DNFBP).
La calificación de Parcialmente Conforme en la R.15 (activos virtuales) refleja las deficiencias detectadas en el 1.er Informe de Seguimiento de 2020, relativas al débil marco supervisor del régimen original de registro de VASP. La transición a MiCA y el traspaso de la supervisión al Banco de Lituania constituyen la principal respuesta correctora de Lituania.
Pasaporte europeo MiCA y acceso al mercado de la UE
El pasaporte europeo de MiCA es el principal valor comercial de la autorización como CASP en Lituania. Con arreglo al artículo 65, un CASP lituano notifica al Banco de Lituania su intención de prestar servicios transfronterizos o de establecer una sucursal en otros Estados miembros del EEE. El Banco de Lituania comunica la notificación a las NCA de acogida y a ESMA. Los países de acogida no exigen autorización separada, capital adicional ni período de espera.[1]
Ambas vías están cubiertas: la libre prestación de servicios (transfronteriza sin establecimiento) y el derecho de establecimiento (apertura de sucursal). Las autoridades nacionales competentes de acogida no pueden bloquear ninguna de las dos vías salvo en circunstancias extraordinarias. Al menos un CASP lituano (Micar Assets, UAB) ha pasaportado sus servicios a 29 Estados del EEE a principios de 2026.[27]
El pasaporte de MiCA se extiende a todo el EEE. Las jurisdicciones del EEE Islandia, Liechtenstein y Noruega quedan dentro del pasaporte de MiCA en virtud de la Decisión del Comité Mixto del EEE n.º 41/2025 de (con RTS complementarias mediante la JCD 138/2025 de ); tres jurisdicciones de la Europa geográfica ajenas a la UE y al EEE quedan fuera del régimen de pasaporte y exigen autorización local para atender a clientes locales: el Reino Unido, Suiza y Gibraltar.[28]
La reverse solicitation del artículo 61 se aplica únicamente a terceros países y no es aplicable a un CASP autorizado en Lituania que comercialice en otros Estados miembros de la UE/EEE: el pasaporte europeo conforme al artículo 65 es la vía operativa. Las Directrices de ESMA sobre reverse solicitation () están concebidas para operadores de fuera de la UE que prestan servicios a clientes de la UE de forma estrictamente no solicitada, quedando cualquier comercialización posterior del mismo tipo limitada al contexto de la operación original. Véase la guía sobre reverse solicitation dedicada para conocer el patrón de compliance en terceros países.[29]
El Registro Provisional MiCA de ESMA está operativo desde el y se publica en forma de archivos CSV actualizados semanalmente.[12] Se espera la integración informática completa a mediados de 2026. El registro es la fuente autorizada del número actual de CASP autorizados en toda la UE, que ha aumentado de forma constante a lo largo de 2026 a medida que las cohortes nacionales más grandes han ido despejando sus colas.
Ventajas y limitaciones
Lituania ofrece una propuesta comercial real para la autorización CASP bajo MiCA: costes competitivos, pasaporte europeo e infraestructura fintech consolidada. Las limitaciones son reales pero manejables: barreras idiomáticas, un regulador riguroso y una dificultad moderada en el acceso bancario.
- Pasaporte europeo completo a los 27 Estados de la UE. Una única autorización lituana confiere el derecho a la prestación transfronteriza de servicios y al establecimiento de sucursales en todo el Espacio Económico Europeo.
- Requisitos de capital de MiCA aplicados directamente, sin recargos nacionales. Lituania sigue los mínimos de MiCA (50.000 €–150.000 €) sin los colchones nacionales impuestos por Estonia (100.000 €–250.000 €) u otras jurisdicciones.
- El ecosistema fintech más profundo de la UE por número de EMI. Más de 70 EMI licenciadas y la infraestructura CENTROlink ofrecen alternativas bancarias operativas.
- Costes operativos inferiores a las alternativas de Europa Occidental. Los costes de personal, oficina y servicios profesionales en Vilnius son un 40–60% inferiores a los de Fráncfort, París o Dublín.
- Regulador con experiencia directa en supervisión de criptoactivos. Lituania supervisó un registro de aproximadamente 370 VASP antes de MiCA, y el Banco de Lituania asumió ese conjunto del FCIS en el traspaso, por lo que no es un supervisor que se enfrenta a los criptoactivos por primera vez. También supervisa más de 70 EMI y el sector fintech en su conjunto.
- Autorización indefinida sin comisiones de renovación. La autorización MiCA CASP no caduca. Los costes recurrentes son contribuciones anuales de supervisión, no comisiones de renovación.
- Procedimientos regulatorios en lengua lituana. El idioma regulatorio principal es el lituano. Las plantillas de reporte están disponibles únicamente en lituano. Mitigación: contratar asesoría de compliance con dominio del lituano. Las principales guías para CASP se publican en inglés.
- Estándares fit and proper rigurosos. El Banco de Lituania rechazó la mayoría de las solicitudes iniciales de CASP. Mitigación: preparar desde el inicio una documentación exhaustiva sobre el origen del patrimonio. Contactar con el Newcomer Programme antes de la presentación de documentos formal.
- El acceso bancario sigue siendo de dificultad moderada a alta. Los bancos tradicionales son cautelosos con los negocios de criptoactivos. La salvaguarda de los fondos de clientes exige una relación con una entidad de crédito (no con una EMI). Mitigación: inicie la gestión bancaria en paralelo con la solicitud de CASP.
- Impuesto de sociedades más alto que en el resto del Báltico. El tipo del 17% de IS en Lituania resulta desfavorable frente al 0% sobre beneficios no distribuidos de Estonia y al modelo letón del 0% no distribuido / 20% distribuido. Mitigación: las pequeñas empresas que cumplen los requisitos se benefician de un IS del 7%. Las Zonas Económicas Francas ofrecen un 0% durante 10 años.
- El modelo de doble supervisión incrementa la carga de compliance. Los CASP informan tanto al Banco de Lituania (supervisión prudencial) como al FCIS (AML/CFT). Mitigación: nombrar personal de compliance familiarizado con las expectativas de ambos reguladores.
Comparativa con Lituania
Lituania compite directamente con Estonia (la pionera digital del Báltico), Letonia (la alternativa ajustada en costes), Polonia (el peso de mercado en Europa Central y Oriental) y Malta (el centro cripto consolidado). Todas ofrecen pasaporte europeo bajo MiCA; el factor diferenciador es el coste, los plazos, la fiscalidad y la madurez regulatoria.
| Factor | Lituania | Estonia | Letonia | Polonia | Malta |
|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de licencia | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA | CASP bajo MiCA |
| Regulador | Banco de Lituania | Finantsinspektsioon (FSA) | Latvijas Banka | KNF | MFSA |
| Plazos | 4–8 meses | 3–5 meses | 3–9 meses | No operativo | 9–18 meses |
| Cap. mín. | 50.000 €–150.000 € | 50.000 €–150.000 € | 50.000 €–150.000 € | 50.000 €–150.000 € (propuesto) | 50.000 €–150.000 € |
| Año 1 todo incluido | 75.900 €–268.400 € | 80.000 €–220.000 € | 150.000 €–300.000 € | No disponible | 535.000 €–1.150.000 € |
| Impuesto de sociedades | 17% estándar / 7% reducido | 0% retenido / 22% distribuido | 0% retenido / 20% distribuido | 19% / 9% pymes | ~5% efectivo (sistema de devolución) |
| Presencia local | Oficina, MLRO residente, 1+ consejero (2 en la práctica) | Oficina, 2+ consejeros, compliance officer | Oficina, 1+ director, responsable de compliance | Oficina, 2+ administradores (propuesto) | Oficina, 2 o más consejeros, secretario de la sociedad |
| Pasaporte europeo de la UE | Sí | Sí | Sí | No (legislación bloqueada) | Sí |
| Estatus FATF / MONEYVAL | No figura en las listas del FATF; 5.ª ronda de MONEYVAL completada () | MONEYVAL: seguimiento reforzado | MONEYVAL: informe de evaluación mutua de la 6.ª ronda () | MONEYVAL: seguimiento reforzado | No figura en las listas del FATF; salida de la lista gris () |
| Ideal para | Operadores atentos a los costes; acceso a la UE; ecosistema fintech | Empresas tecnológicas que reinvierten beneficios (0% de IS); e-Residency | Startups; entrada en la UE al menor coste; regulador receptivo | A fecha de , no apta (sin implementación de MiCA) | Exchanges consolidados; operaciones en inglés |
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La diferencia clave: Lituania y Letonia aplican directamente los requisitos de capital de MiCA sin capas normativas nacionales, mientras que Estonia impone mínimos notablemente más altos (100.000 €–250.000 €). La ventaja de Lituania frente a Letonia es su ecosistema fintech más desarrollado (más de 70 EMI, frente al mercado más reducido de Letonia) y una trayectoria supervisora más larga en materia de criptoactivos. Su desventaja frente a Estonia y Letonia es el tipo del 17% del impuesto de sociedades: las sociedades que reinvierten beneficios pagan el 0% en Estonia y Letonia.
Polonia es actualmente el único Estado miembro de la UE que no ha aprobado legislación de aplicación de MiCA tras tres vetos presidenciales. No existe infraestructura de licenciamiento de CASP. Las empresas polacas de criptoactivos se están trasladando; Lituania y Estonia son los destinos principales.
Jagelski & Partners cubre el licenciamiento cripto de principio a fin, a través de su red de socios, en Estonia, Letonia y Chequia, incluida la constitución de sociedades, la solicitud de licencia, las presentaciones ante bancos y el compliance posterior a la licencia. Consulte la guía completa de licenciamiento CASP en Estonia →
Estonia: 0% de impuesto de sociedades sobre beneficios no distribuidos
La autorización MiCA como CASP en Estonia combina el pasaporte europeo completo con un 0% de impuesto de sociedades sobre los beneficios no distribuidos, una ventaja significativa para los operadores en fase de crecimiento que reinvierten sus ingresos.
Guía de licenciamiento CASP en EstoniaCuándo Lituania es la opción correcta
Elija Lituania si la prioridad es el pasaporte europeo en toda la UE con el menor coste de capital, con el ecosistema EMI y CENTROlink y personal de compliance de habla lituana a disposición. Considere alternativas si la prioridad es retener y reinvertir beneficios (Estonia o Letonia) o si se exige que los procedimientos regulatorios se desarrollen en inglés (Malta). Ninguna jurisdicción MiCA de la UE permite operar con una sustancia económica local mínima, si bien los requisitos de sustancia económica difieren en su alcance.
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Errores frecuentes en las solicitudes en Lituania
La elevada tasa de rechazo durante la transición de VASP a CASP revela los patrones de fallo más frecuentes. Las primeras solicitudes de CASP fracasaron principalmente por la gobernanza y la calidad de la documentación, no por la complejidad del propio marco regulatorio.
- Documentación insuficiente sobre el origen de los fondos de los titulares reales. El Banco de Lituania examina el origen del capital aportado por los accionistas cualificados (10%+) con una profundidad que supera las expectativas de muchos solicitantes. Las declaraciones fiscales, los extractos bancarios y los historiales laborales que cubren 3–5 años son el punto de partida, no solo los certificados de depósito.
- Presentar plantillas genéricas de compliance. El Banco de Lituania no acepta documentación de compliance adaptada de otras jurisdicciones ni descargada de bibliotecas de plantillas. Cada documento debe remitirse a la legislación lituana (Ley n. VIII-275 en materia de AML), al modelo de doble supervisor (Banco de Lituania + FCIS) y a la interfaz de notificación específica goAML.
- Subestimar la barrera idiomática. Las presentaciones de documentos regulatorias, las plantillas de reporte y determinada correspondencia se realizan en lituano. Los solicitantes que no cuenten con capacidad en lengua lituana dentro de su equipo de compliance afrontan dificultades operativas tras la autorización.
- Tratar el requisito de residencia del MLRO como una formalidad. El MLRO debe ser residente lituano con contrato laboral, no un consultor, un nominee ni una figura a tiempo parcial. El MLRO debe ejercer una supervisión efectiva de las operaciones de AML/CFT.
- No iniciar la apertura bancaria en paralelo. MiCA, artículo 70, exige la salvaguarda de los fondos de clientes en una entidad de crédito. Obtener una cuenta en una entidad de crédito para un negocio de criptoactivos tarda 2–4 meses. La apertura bancaria debería iniciarse durante la fase de preparación de la documentación de compliance.
- Confundir los antiguos requisitos de la era VASP con MiCA. Los requisitos anteriores a (2.500 € de capital, sin oficina física, sin fit and proper) ya no son aplicables. Todos los datos anteriores a MiCA están obsoletos.
Preguntas frecuentes
Una UAB (Uždaroji Akcinė Bendrovė, sociedad de responsabilidad limitada) es el tipo de entidad exigido para la autorización CASP conforme a MiCA en Lituania. La UAB debe estar inscrita en el Registro de Personas Jurídicas de Lituania antes de presentar la solicitud CASP. Se permite el 100% de propiedad extranjera. Todos los accionistas cualificados que posean el 10% o más del capital o de los derechos de voto se someten a una evaluación fit and proper, que incluye la verificación detallada del origen de los fondos.
No se admiten administradores personas jurídicas: solo las personas físicas pueden ejercer como administradores. El mínimo legal en derecho de sociedades es un único administrador (un gerente unipersonal, vadovas, cumple la Ley de Sociedades); en la práctica supervisora, el Banco de Lituania espera al menos dos personas que dirijan efectivamente el negocio conforme al principio de doble control (cuatro ojos) de tipo CRD, lo cual constituye una expectativa y no un mínimo legal de MiCA.
No. El período transitorio de Lituania finalizó el . Todos los registros VASP heredados expiraron en esa fecha. No existe mecanismo de conversión y toda entidad debe completar íntegramente el procedimiento de autorización MiCA como CASP ante el Banco de Lituania, independientemente de su condición previa de VASP. Desde el , prestar servicios de criptoactivos sin autorización MiCA constituye un delito penal en Lituania, con sanciones que incluyen penas de prisión de hasta 4 años y multas administrativas de hasta 5.000.000 € o el 12,5% de la facturación anual. Solo 4 de aproximadamente 370 VASP heredados obtuvieron la autorización MiCA.
El plazo realista de principio a fin es de 4–8 meses. Se desglosa así: 2–6 semanas para la constitución de la entidad y el depósito del capital, 6–10 semanas para la preparación de la documentación de compliance, hasta 25 días hábiles para la verificación de integridad por parte del Banco de Lituania y 40–60 días hábiles para la evaluación sustantiva. El primer CASP lituano (Robinhood Europe) fue autorizado aproximadamente 5 meses después de la fecha de aplicación de MiCA, lo que confirma que el extremo inferior del rango es alcanzable para solicitantes bien preparados. Las solicitudes complejas o aquellas que requieren información adicional pueden extenderse a 9–12 meses.
El idioma regulatorio principal del Bank of Lithuania es el lituano. Las normas de licenciamiento de CASP y los principales documentos de orientación se publican en inglés. Las solicitudes se presentan a través del portal electrónico LBIS, y la documentación de apoyo se admite con traducciones juradas. Las plantillas de reporte se publican únicamente en lituano. Los solicitantes que no cuenten con personal de compliance con dominio del lituano deberían contratar asesoría local. Las consultas del Newcomer Programme del Bank of Lithuania están disponibles en inglés.
Lituania aplica directamente los requisitos de fondos propios de MiCA sin recargos nacionales: 50.000 € para los servicios de Clase 1 (ejecución, asesoramiento, gestión de carteras, recepción y transmisión de órdenes, colocación, transferencia), 125.000 € para la Clase 2 (Clase 1 + custodia, cambio por dinero fiat, cambio de criptoactivos) y 150.000 € para la Clase 3 (Clase 2 + operación de una plataforma de negociación). La obligación permanente de fondos propios es la mayor entre el mínimo permanente o el 25% de los gastos fijos generales del ejercicio anterior. A diferencia de Estonia, que impone requisitos nacionales de capital de 100.000 €–250.000 €, Lituania sigue los mínimos de MiCA.
A fecha de , el tipo general del impuesto de sociedades en Lituania es del 17%, frente al 16% anterior, como parte de un paquete de financiación de defensa aprobado por el Seimas en . El anterior aumento del 15% al 16% entró en vigor en . Se aplica un tipo reducido del 7% a las pequeñas sociedades que cumplan los requisitos y cuyos ingresos brutos anuales no superen los 300.000 €. Las pequeñas sociedades de nuevo registro tributan al 0% en el impuesto de sociedades durante sus dos primeros períodos impositivos. Los servicios de exchange de criptoactivos (fiat a cripto) están exentos de IVA.
Sí. DORA (Reglamento (UE) 2022/2554) es aplicable desde el e incluye expresamente a los CASP autorizados conforme a MiCA. Los CASP lituanos deben cumplir los cinco pilares de DORA: gestión del riesgo ICT, notificación de incidentes (notificación inicial en un plazo de 4 horas desde la clasificación), pruebas de resiliencia, gestión del riesgo ICT de terceros e intercambio de información.
Las pruebas de penetración basadas en amenazas (TLPT) se aplican únicamente a las entidades designadas como significativas por el Banco de Lituania; la mayoría de los CASP de menor tamaño no serán designados. Todos los CASP deben mantener un registro de proveedores terceros de ICT y realizar pruebas generales de vulnerabilidad.
En virtud de la refundición del TFR (Reglamento (UE) 2023/1113), no existe umbral de minimis para las transferencias entre CASP, por lo que toda transferencia de criptoactivos debe ir acompañada de la información completa del ordenante y del beneficiario, independientemente del importe. El umbral de 1.000 € se aplica únicamente a las transferencias en las que intervienen monederos autocustodiados. Cuando una transferencia supere 1.000 € con destino u origen en una dirección no custodiada, el CASP debe verificar la titularidad del monedero. El estándar de mensajería dominante es IVMS101, transmitido mediante protocolos como OpenVASP/TRP y TRISA.
No. MiCA, artículo 2(4), excluye los criptoactivos que se califican como instrumentos financieros, por lo que una autorización lituana de CASP conforme a MiCA no los cubre. Un valor tokenizado —una acción, un bono o una participación de fondo tokenizados— se regula conforme a MiFID II, el Reglamento de Folletos y el Régimen Piloto de DLT de la UE (Reglamento (UE) 2022/858), y está supervisado en Lituania por el Banco de Lituania y no al amparo de MiCA.
Las Directrices de ESMA sobre la calificación de los criptoactivos como instrumentos financieros marcan la frontera. Los valores tokenizados y los tokens de activos del mundo real que superan el test de instrumento financiero quedan sujetos al régimen de valores de MiFID; las participaciones de fondos tokenizadas se canalizan a través del licenciamiento de fondos de la UE.
Sí. El artículo 65 de MiCA otorga a los CASP lituanos el derecho a prestar servicios de criptoactivos en los 27 Estados miembros de la UE mediante una única notificación al Banco de Lituania. Quedan cubiertas tanto la prestación transfronteriza de servicios como el establecimiento de sucursales. Los reguladores del país de acogida no exigen autorización, capital ni período de espera adicionales.
Al menos un CASP lituano ha obtenido el pasaporte europeo para 29 Estados del EEE. Los servicios prestados en régimen de pasaporte están supervisados por la autoridad nacional competente de origen (Bank of Lithuania) en materia prudencial y por las autoridades nacionales competentes de acogida en materia de normas de conducta.
El acceso bancario es de moderado a difícil. Los bancos tradicionales lituanos siguen siendo cautelosos con los negocios de criptoactivos, aunque la autorización MiCA mejora la credibilidad frente al anterior régimen VASP. Una distinción clave: MiCA, artículo 70, exige que los fondos de clientes se depositen en una entidad de crédito (no en una EMI) en una cuenta segregada. Las más de 70 EMI licenciadas en Lituania ofrecen alternativas bancarias operativas, y CENTROlink otorga a las entidades conectadas acceso directo a SEPA y TARGET2. El enfoque práctico es una estructura de dos niveles: una EMI para las operaciones y una entidad de crédito para la salvaguarda de los fondos de clientes.
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Referencias
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- Go Vilnius, Panorama del sector FinTech, govilnius.lt, consultado en .
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- Coincub, Crypto Registration Report 2023, coincub.com, consultado en .
- Banco de Lituania, Regulatory Expectations Statement for CASPs (22 de agosto de 2024) y Resolución n. º 03-121 sobre la información a remitir por los CASP (26 de agosto de 2025), lb.lt, consultado en .
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