¿Por qué elegir Nevis para la constitución de sociedades?
Nevis resulta adecuada para fundadores que necesitan un vehículo offshore de tenencia u operativo rápido, discreto y resistente frente a acreedores, y que pueden gestionar el acceso bancario fuera de la isla. La Nevis LLC es la opción estándar: sin capital mínimo, 100% de propiedad extranjera, sin tributación en Nevis cuando la gestión y la propiedad son offshore, un trámite registral que se mide en horas y no en semanas conforme a la Nevis Limited Liability Company Ordinance, y la protección más sólida del Caribe Oriental frente a acreedores mediante la charging order.[2]
La LLC de Nevis y su protección frente a acreedores mediante charging order
La ley aplicable a la LLC de Nevis es la Nevis Limited Liability Company Ordinance, Cap. 7.04(N), promulgada inicialmente en , sustituida en y modificada más recientemente por la Nevis LLC (Amendment) Ordinance No. 4 de .[2][3] Su rasgo definitorio es el régimen de charging order, la única razón por la que este vehículo domina la planificación internacional de protección de activos.
La sentencia dictada contra un miembro limita al acreedor judicial a una orden de gravamen sobre las distribuciones de dicho miembro, y la Ordenanza convierte la orden de gravamen en el recurso exclusivo del acreedor.[2]
Lo que esa exclusividad significa en la práctica se expone a continuación. La protección recae sobre la participación social, no sobre los activos de la sociedad, por lo que ampara la capa de tenencia y no el riesgo operativo de un negocio licenciado.
- Ninguna traba sobre la participación. Un acreedor no puede tomar, vender ni votar la participación del socio, ni puede asumir la gestión de la sociedad.
- Solo las distribuciones, si es que llegan a realizarse. La orden de embargo alcanza el dinero que la sociedad distribuye efectivamente; un administrador puede optar por no distribuir, dejando al acreedor con un derecho sobre nada.
- Una fianza local para presentar una demanda. Antes de iniciar una acción contra la participación de un miembro, el demandante extranjero debe constituir una fianza sustancial ante el tribunal de Nevis, lo que disuade los litigios oportunistas.
- Un elevado estándar probatorio. Nevis aplica un exigente estándar de prueba a las impugnaciones por transmisión fraudulenta, con plazos de prescripción breves que se computan desde la transmisión y no desde su descubrimiento.
Para un fundador, la implicación práctica es que la Nevis LLC protege la propiedad de la estructura, no la exposición comercial o regulatoria de lo que la estructura hace. Es una envoltura de protección de activos en torno a la participación de tenencia, no un sustituto de la disciplina de licenciamiento, compliance y contrapartes que un negocio operativo de criptoactivos o de alto riesgo sigue necesitando.
Un modelo fiscal que depende de dónde se gestiona la sociedad
Siempre que no sea gestionada ni controlada desde el interior de la federación y no tenga allí un establecimiento permanente, una Nevis LLC no paga impuesto de sociedades en Nevis.[7] Se trata de un criterio de residencia, no de una exención general: el antiguo régimen de sociedades exentas de impuestos fue derogado, con las nuevas entidades sujetas a tributación desde el y el grandfathering finalizando el .[18] Cuando una sociedad sí adquiere residencia fiscal,
el tipo general es del 25%, reducido desde el 33% con efecto desde el 1 de enero de 2024.[5] Cómo se traza la línea de la residencia, y qué exige la posición del 0%, se expone en la sección Fiscalidad.
Confidencialidad sin registro público de titularidad
Ni Nevis ni la federación de San Cristóbal y Nieves en su conjunto mantienen un registro público de titulares reales. Los datos de propiedad y de gestión los conserva el agente registrado licenciado conforme a la normativa AML y son accesibles para las autoridades previa solicitud, pero no figuran en un registro que el público pueda consultar.[1] Para los fundadores que comparan opciones offshore, esta es una diferencia real frente a las jurisdicciones que han adoptado registros públicos o semipúblicos, entre ellas las Islas Vírgenes Británicas.
La confidencialidad frente al público no es opacidad frente a los reguladores: la información existe, se verifica en el onboarding y es comunicable a través del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) en la residencia fiscal del titular.
Sin régimen de sustancia económica
A diferencia de las Islas Vírgenes Británicas y las Islas Caimán, Nevis no impone un régimen autónomo de sustancia económica. No existe declaración anual de sustancia económica, ni prueba mínima de empleados locales o de instalaciones, ni umbral de gasto local. En su lugar, la federación aplica una prueba de residencia conforme a la Income Tax (Amendment) Act No. 12 of 2021: una sociedad cuya dirección y control centrales se sitúan fuera de la federación es no residente, y una sociedad gestionada desde su interior es residente.[7] La ventaja para un fundador es una carga administrativa anual sensiblemente menor que en una jurisdicción con exigencia de sustancia económica.
Frente a ello se sitúa una carga probatoria más que procedimental: la posición del 0% depende de que la dirección se ejerza realmente fuera de Nevis, no de presentar un formulario que así lo afirme.
Rapidez y constitución a distancia
La constitución es totalmente remota y no requiere que el fundador viaje a la isla. Una vez que el agente registrado ha completado las comprobaciones de conocimiento del cliente, el trámite registral en sí tarda entre 24 y 48 horas, con un calendario realista de principio a fin que va de unos pocos días a unas dos semanas, según la profundidad de la due diligence que suscite un perfil de alto riesgo.[1]
De una sociedad de Nevis a un registro de activos virtuales el camino es directo, y la estructura que constituya debe diseñarse teniendo en cuenta la licencia prevista.
Consulte la visión general del licenciamiento cripto para conocer las actividades reguladas que puede desarrollar una entidad de Nevis, y la guía de licenciamiento cripto de San Cristóbal y Nieves para el registro VASP en sí.
Tipos de entidades bajo la legislación de Nevis
Al margen del registro de sociedades de St Kitts, Nevis mantiene su propio registro corporativo. Para fundadores de cripto, fintech y de alto riesgo, los vehículos relevantes de Nevis son la Nevis Limited Liability Company (Nevis LLC) y la Nevis Business Corporation (NBC). Las estructuras de tenencia y la mayoría de las entidades operativas se acogen por defecto a la Nevis LLC; la NBC se utiliza cuando importan el capital social, un gobierno societario convencional basado en accionistas o la captación de capital; y la Nevis Multiform Foundation atiende necesidades de sucesión y de tenencia de activos específicos. La banca internacional y determinadas actividades reguladas imponen sus propios requisitos de entidad y de capital además de los de la sociedad base.
Definición: Nevis LLC
Una Nevis Limited Liability Company es una persona jurídica gestionada por sus miembros o por gerentes, constituida al amparo de la Nevis Limited Liability Company Ordinance, Cap. 7.04(N).[2] No tiene capital mínimo, exige un mínimo de un miembro y un gerente (que pueden ser la misma persona, física o jurídica, de cualquier nacionalidad) y se registra exclusivamente a través de un agente registrado autorizado en Nevis. Puede obtener un registro de activos virtuales y la mayoría de las categorías de licencia disponibles en la federación, con la notable excepción de la banca internacional, que requiere una Nevis Business Corporation.
| Entidad | Cap. mín. | Consejeros / Directivos | Registro en línea | Utilizado para |
|---|---|---|---|---|
| Nevis LLC (estándar) | Ninguno | 1 socio + 1 administrador; se permiten administradores personas jurídicas | Sí, mediante agente registrado | Estructuras de holding, protección de activos, la mayoría de las entidades operativas y de cripto/alto riesgo |
| Nevis Business Corporation (NBC) | Ninguno (1 participación, nominal) | 1 administrador + 1 accionista; se permiten administradores personas jurídicas | Sí, mediante agente registrado | Estructuras de capital social, captación de capital, titulares de licencia bancaria internacional |
| Fundación Multiforme de Nevis | Basado en dotación | Órgano de administración / comité | Sí, mediante agente registrado | Estructuras de sucesión, family office y tenencia de activos dedicada |
Proceso de constitución
En el registro, la vía realista más rápida para constituir una LLC de Nevis es de unas 24 a 48 horas, pero ese plazo empieza a contar solo una vez que un agente registrado de Nevis con licencia ha superado las comprobaciones de know-your-customer y de origen de fondos.[1] Toda sociedad de Nevis se presenta a través de un agente con licencia mediante el portal electrónico del registro; no existe presentación pública directa. En un perfil de alto riesgo o de criptoactivos, es la fase de due diligence, y no la presentación de documentos en sí, la que marca los plazos.
Lo que debe preparar
En la práctica, la constitución se ralentiza cuando la documentación sobre el origen de los fondos es insuficiente, no cuando el registro está saturado. Reúna lo siguiente antes de contratar a un agente.
| Documento / Elemento | Detalles | Notas |
|---|---|---|
| Pasaporte (copia compulsada) | Para cada socio, administrador y titular real | Notarizado; traducción jurada si no está en inglés |
| Justificante de domicilio | Factura de suministros o extracto bancario | Con antigüedad inferior a 3 meses |
| Explicación del origen de los fondos | Narrativa y documentación acreditativa por cada titular real | La causa más frecuente de retrasos en perfiles de alto riesgo |
| Referencia profesional o bancaria | Solicitado con frecuencia para perfiles de mayor riesgo | Con antigüedad inferior a 3 meses |
| Denominación social | Comprobado su disponibilidad a través del portal del registro | Reservado por el agente |
| Domicilio social y agente registrado | Agente y domicilio autorizados en Nevis obligatorios | No puede dispensarse |
| Estructura de propiedad y de gestión | Socios, administradores, porcentajes | Determina el acuerdo operativo |
| Apostilla de documentos extranjeros | Cuando los documentos vayan a utilizarse en el extranjero | San Cristóbal y Nieves es miembro del Convenio de La Haya sobre la Apostilla desde el , por lo que los documentos de los Estados miembros requieren apostilla, no legalización consular[12] |
Contratar un agente registrado con licencia y superar la due diligence
Solo un proveedor de servicios fiduciarios y societarios con licencia en Nevis puede presentar documentos ante el registro. El agente realiza la verificación de identidad, domicilio y origen de los fondos, así como una evaluación de riesgos. En los perfiles de criptoactivos y de alto riesgo, esta es la etapa que determina el plazo global.
Reservar el nombre y finalizar la estructura
A través del módulo en línea del registro, el agente comprueba la disponibilidad del nombre y, a continuación, prepara el acuerdo operativo, los socios y administradores, y los porcentajes de participación. Las acciones al portador están prohibidas, por lo que una alternativa NBC utiliza únicamente acciones nominativas.[4]
Presentar los estatutos de constitución
El agente registrado presenta los Articles of Organisation de una LLC de Nevis (o los Articles of Incorporation de una NBC) a través del portal electrónico del registro y abona la tasa estatal. La firma del operating agreement y la aprobación de los acuerdos societarios corresponden al fundador; no se exige comparecencia personal en Nevis.
Reciba el certificado de constitución y la personalidad jurídica
Una vez que el registro emite el Certificate of Formation, la LLC de Nevis existe como persona jurídica independiente, con capacidad para contratar, poseer activos y abrir cuentas. El ejercicio de una actividad regulada, como un servicio de activos virtuales, debe esperar hasta que disponga de la inscripción correspondiente.
Complete los trámites posteriores al registro
Registre la sociedad para su declaración anual de impuestos (el CIT-101, véase Compliance anual), obtenga copias apostilladas de los documentos corporativos para su uso transfronterizo e inicie las solicitudes bancarias. Los fundadores con experiencia inician las solicitudes bancarias en paralelo con la constitución, no después, porque el calendario bancario es el factor más lento. Véase Banca.
Requisitos
Entre las jurisdicciones offshore, Nevis se sitúa en el extremo más ligero de los requisitos de constitución: sin capital mínimo, sin administrador local para una LLC ordinaria de Nevis, propiedad extranjera al 100% y sin registro público de titularidad. El elemento decisivo es la relación con el agente registrado, que es obligatoria y constituye el canal para toda presentación de documentos, junto con la prueba del origen de los fondos que dicho agente exigirá antes de actuar.
| Requisito | Nevis LLC estándar | Para un registro de activos virtuales |
|---|---|---|
| Mín. directivos / consejeros | 1 administrador | 1 directivo más evaluación fit and proper |
| Directivos / administradores de la sociedad | Permitido | Permitido, sujeto a divulgación |
| Propiedad extranjera | 100% | 100% |
| Capital social mín. | Ninguno | Ninguno para la sociedad; las expectativas de capital operativo se aplican en el momento del registro |
| Domicilio social y agente registrado | Obligatorio (agente autorizado en Nevis) | Obligatorio |
| UBO divulgación | Al agente registrado, registro privado | Al agente registrado más el regulador en el momento del registro |
| Administradores / accionistas nominales | Permitido; comunicado al agente | Permitido; divulgado y evaluado |
| Cuentas anuales | Declaración fiscal anual (CIT-101) | Declaración anual de impuestos más obligaciones AML y de reporte |
El agente registrado y el domicilio social
Toda sociedad de Nevis cuenta con un guardián obligatorio en su agente registrado, y la relación es más sustantiva de lo que parece. Solo un proveedor de servicios fiduciarios y corporativos licenciado en Nevis puede constituir una sociedad, presentar documentos ante el registro y mantener los libros y registros legales, y el agente está legalmente obligado a conservar la información de conocimiento del cliente y de titularidad real, así como a informar de las sociedades que incurran en incumplimiento.[1] El domicilio social es la dirección licenciada del agente en Nevis, que no puede ser un simple buzón.
Anualmente, el agente y la oficina constituyen la partida recurrente más elevada en el coste de titularidad, muy por encima de la tasa gubernamental, y no son opcionales.
Perder a su agente sin nombrar un sustituto es la vía más rápida hacia la baja registral: una sociedad sin agente registrado no puede mantenerse en situación regular. El error habitual consiste en tratar al agente como un coste puntual de constitución y no como una relación continuada de compliance que debe financiarse cada año durante toda la vida de la sociedad.
Titularidad real
La titularidad real se comunica al agente registrado durante el onboarding y se conserva en un registro privado, no público (véase Why Nevis sobre el límite de confidencialidad). El umbral de comunicación sigue el criterio estándar del 25% de propiedad o control, y los cambios deben notificarse al agente sin demora para que los registros se mantengan actualizados.[1] Como cuestión de planificación, la privacidad aquí protege frente a la curiosidad comercial y las búsquedas ocasionales, no frente a la visibilidad de la administración tributaria del país donde el titular reside efectivamente.
Administración por no residentes y la línea de residencia fiscal
Para un propietario no residente, el requisito central no es un documento sino una disciplina: las decisiones del órgano de administración, los contratos y la dirección efectiva deben producirse realmente fuera de Nevis. Dado que la federación aplica un criterio de residencia en lugar de un régimen autónomo de sustancia económica (véase Fiscalidad), es esa práctica probatoria, y no una presentación de documentos, lo que mantiene a la sociedad fuera del ámbito tributario de Nevis.
Costes y precios
Con unos 300 USD al año, la tasa gubernamental nominal de una LLC de Nevis es modesta, pero esa cifra no equivale al coste de titularidad.[1] Una vez incluidos el agente registrado y el domicilio social que el artículo 12 de la Ordinance hace obligatorios, la cifra legal del primer año asciende de 1.120 USD a 1.820 USD, con costes legales recurrentes de 1.100 USD a 1.800 USD al año. Las tasas están fechadas conforme al cuadro de la NFSRC publicado en agosto de 2026.
Tasas gubernamentales
| Concepto de comisión | Importe | Notas |
|---|---|---|
| Tasa de constitución de LLC en Nevis (Articles of Organisation) | ~300 US$ | Tarifa fija; 810 XCD según la tabla del NFSRC≈ 300 $ |
| Certificado de constitución | ~20 USD | 54 XCD en el arancel de la NFSRC≈ 20 $ |
| Tasa gubernamental anual de la LLC de Nevis | ~300 US$ | Tarifa plana; sin escala variable según el capital (tasa anual de renovación, 810 XCD)≈ 300 $ |
| Tasa anual de la Nevis Business Corporation | ~300 USD (componente gubernamental) | Comparable a la LLC |
| Reserva de nombre | Nominal | Gestionado por el agente registrado a través del portal del registro |
| Certificado de vigencia (Certificate of Good Standing) | ~50 US$ | A menudo exigido para el acceso bancario |
| Apostilla por documento | ~50 US$ | Para uso transfronterizo; calendario oficial de la NFSRC |
Resumen del coste total
| Concepto | Coste total |
|---|---|
| Estatutos de constitución, año 1 (tarifario de tasas de la NFSRC) | 300 USD |
| Certificado de constitución (tabla de tasas de la NFSRC) | 20 USD |
| Agente registrado y domicilio social, Año 1 (Nevis LLC Ordinance, s. 12) | 800 USD a 1.500 USD |
| Total legal del año 1 | ~1.120 US$ a 1.820 US$ |
| Tasa anual de renovación, a partir del año 2 (tabla de tasas de la NFSRC) | 300 USD |
| Agente registrado y domicilio social, a partir del año 2 | 800 USD a 1.500 USD |
| Coste anual recurrente (a partir del año 2) | ~1.100 USD a 1.800 USD |
Las cifras anteriores son el coste legal de la sociedad: lo que exigen el registro, la administración y la ley. El artículo 12(1) de la Nevis Limited Liability Company Ordinance exige que una LLC tenga en todo momento un agente registrado en Nevis, y el artículo 12(2) exige que dicho agente esté autorizado por la Nevis Island Administration y mantenga la dirección física que sirve de domicilio social de la sociedad, de modo que los honorarios del agente son un coste inherente a tener la sociedad y no un servicio adquirido junto a ella.[2] El socio que asume el mandato factura por separado la consulta, la llevanza del expediente, la preparación y presentación de documentos y el compliance, incluida la declaración anual CIT-101, y esos honorarios se cotizan por expediente porque cada caso es distinto. Jagelski & Partners no cobra nada al cliente.
Entre los 300 US$ de tasa registral y el coste real de la titularidad se abre la brecha en la que la mayoría de las guías publicadas sobre Nevis inducen a error. El coste legal recurrente es el del agente registrado y el domicilio social, que el artículo 12 hace obligatorios y que se devenga cada año. Al margen de ello está la declaración CIT-101 que toda sociedad de Nevis debe presentar, deba o no impuestos, y cualquier estructuración a medida de protección de activos; ambas son trabajo profesional, con precio por caso, no cargas que imponga el registro.
Fiscalidad
San Cristóbal y Nieves opera un sistema de imposición societaria basado en la residencia. Una sociedad gestionada y controlada desde dentro de la federación es residente fiscal y tributa sobre su renta mundial al 25%; una sociedad gestionada y participada fuera de la federación, sin establecimiento permanente local, queda fuera del ámbito de Nieves y no paga impuesto de sociedades en Nieves sobre su renta de fuente extranjera.[5][7]
En San Cristóbal y Nieves no se ha promulgado legislación nacional del Pilar Dos; el impuesto mínimo global de la OCDE se aplica a los grupos multinacionales con ingresos consolidados superiores a 750 millones de euros, un umbral que difícilmente afectará a sociedades independientes domiciliadas en Nieves.
| Tipo de impuesto | Tarifa | Notas |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta de sociedades | 25% (residente) · 0% efectivo (gestionada por no residentes) | Residencia basada en la dirección y el control efectivos[7] |
| Impuesto sobre las ganancias de capital | Ninguno (general) | Gravamen limitado sobre activos mantenidos a corto plazo en casos concretos |
| IVA | 17% general (desde el ) | 10% en suministros para hoteles y restaurantes; umbral de 150.000 EC$≈ 56K $[5] |
| IVA sobre servicios cripto | Fuera de ámbito cuando se prestan a no residentes | No se han emitido directrices específicas de la federación sobre el IVA en materia de criptoactivos |
| Retención en la fuente (dividendos) | 15% a no residentes sobre pagos de fuente Nevis | Las distribuciones de fuente extranjera de una LLC no residente quedan fuera del |
| Retención en la fuente (intereses) | 15% a no residentes sobre pagos de fuente Nevis | |
| Retención en la fuente (cánones) | 15% a no residentes sobre pagos de fuente Nevis | |
| Seguridad social / cotizaciones | Aportaciones del empleador y del empleado más el Gravamen de Vivienda y Desarrollo Social | Se aplica únicamente cuando existe empleo local |
| Impuesto sobre la renta de las personas físicas | Ninguno | La federación no aplica impuesto sobre la renta de las personas físicas |
| Impuesto de actos jurídicos documentados | del 6% al 10% en transmisiones inmobiliarias | Por lo general, no resulta relevante para una sociedad holding offshore |
Reporte CRS y CARF
San Cristóbal y Nieves es una jurisdicción participante en el Estándar Común de Comunicación de Información, tras haber firmado el acuerdo multilateral CRS en , y la información sobre una cuenta titularidad de una sociedad de Nieves es comunicable a la autoridad fiscal del país de residencia del titular real.[19] A fecha de , la federación no ha anunciado una fecha confirmada de primer intercambio para el Marco de Comunicación de Información sobre Criptoactivos de la OCDE (CARF), por lo que la posición de una sociedad de Nieves en materia de comunicación de información sobre criptoactivos debe revisarse antes de cada ejercicio fiscal.
DAC8, la directiva de la UE sobre comunicación de información en materia de criptoactivos, se aplica a los Estados miembros de la UE y no se aplica a una entidad de San Cristóbal y Nieves.
El titular del 0%, en la práctica
El titular del 0% es exacto, pero incompleto. Una LLC de Nevis gestionada por no residentes no paga impuesto de sociedades en Nevis, pero sigue sujeta a la presentación anual del CIT-101 y al reporte CRS indicados anteriormente, y el propietario continúa plenamente sujeto a tributación en su país de residencia. Dicho con honestidad, Nevis elimina una capa de impuesto local, no la exposición fiscal del propietario en su país de origen.
Banca
La banca es la parte difícil. En la práctica, la banca local es inaccesible para una sociedad de Nevis con propiedad no residente que opere en cripto, fintech o sectores de alto riesgo: los bancos nacionales del Caribe Oriental tienen un apetito de riesgo conservador y rara vez aceptan el onboarding de negocios cripto con propiedad no residente.[13] En casi todos los casos la cuenta se abre en una entidad fuera de la federación, y conseguirla lleva más tiempo que constituir la sociedad.
En la práctica, las vías viables están fuera de la isla y son especializadas. Los operadores suelen obtener acceso bancario a través de entidades de dinero electrónico (EMI) del Espacio Económico Europeo que atienden a empresas de cripto y de alto riesgo, a través de bancos especializados y receptivos a los activos digitales en determinadas jurisdicciones europeas más pequeñas, y a través de bancos de Oriente Medio que realizan el onboarding de entidades de trading con propiedad offshore.
Cada vía aplica una due diligence reforzada y exige un Certificate of Formation and Good Standing certificado, el acuerdo operativo (operating agreement), pasaportes notarizados y prueba de domicilio de cada firmante y titular real, una explicación del origen de los fondos y un plan de negocio creíble.
Aquí importa el contexto más amplio. La retirada de la banca corresponsal ha golpeado al Caribe con más fuerza que a cualquier otra región, y San Cristóbal y Nieves ha sentido esa presión de forma directa.[13][14] La situación limpia de la federación ante el FATF y su ausencia de las listas de la UE ayudan realmente, pero no eliminan la fricción: una sociedad offshore en un sector de criptoactivos sigue atrayendo una due diligence reforzada, independientemente de la calidad de su propio compliance.
Lo que realmente limita el proceso no es el registro de Nevis, que es rápido y previsible; es encontrar la institución que aceptará mantener la cuenta de la entidad.
A través de la red de socios de Jagelski & Partners, en 2025 las empresas colocaron más de catorce mil millones de euros de facturación de clientes en relaciones bancarias y con EMI. Jagelski & Partners precalifica su negocio ante más de 90 entidades bancarias y de pago antes de cualquier solicitud formal, y eso es lo que convierte a una sociedad de Nevis en una estructura operativa bancarizada y no en un certificado guardado en un cajón. Las comisiones las paga la entidad, no el cliente, y no existe comisión de onboarding. Consulte Banca para conocer cómo funciona el proceso de colocación.
Compliance anual
Toda sociedad de Nevis conlleva obligaciones continuas, y el incumplimiento tiene consecuencias reales, desde sanciones de hasta 10.000 US$ por incumplimientos no subsanados hasta la baja del registro.[3] Las obligaciones son más ligeras que en una jurisdicción con exigencia plena de sustancia económica, pero no son nulas, y una de ellas es la declaración fiscal anual.
Tasa gubernamental anual y renovación del agente registrado
En el aniversario de la constitución vence la tasa gubernamental anual de unos 300 USD, y el agente registrado y el domicilio social deben mantenerse de forma continua.[1] Normalmente existe un breve período de gracia antes de que se devenguen penalizaciones. El coste recurrente sustantivo es el honorario del agente, no la tasa gubernamental.
Declaración anual del impuesto de sociedades (CIT-101)
Esta es la obligación que la mayoría de las guías publicadas describe mal. Toda Nevis LLC y toda NBC debe presentar cada año una declaración fiscal simplificada CIT-101, con plazo hasta el , sea o no residente fiscal y deba o no pagar impuestos.[5][6][18] En el caso de una sociedad no residente sin rentas de fuente nevisiana, la declaración no revela estados financieros, pero la presentación en sí es obligatoria. Considerar una sociedad de Nevis como una estructura «sin presentación de documentos» es un error de hecho que genera una brecha de compliance desde el Año 1.
Actualizaciones de titularidad real
La información sobre titularidad real que mantiene el agente registrado debe estar actualizada. Los cambios en la propiedad o el control por encima del umbral del 25% deben notificarse al agente sin demora, de modo que el registro privado y los registros AML del agente sigan siendo exactos.[1]
Registros contables y auditoría
Los registros contables suficientes para explicar las operaciones y la situación financiera de una sociedad de Nevis deben conservarse y estar accesibles a través del agente registrado, pero la sociedad no presenta cuentas ni declaraciones anuales en el registro, y no existe auditoría obligatoria para una LLC o NBC ordinaria.[1] Los registros pueden conservarse en cualquier lugar, siempre que el agente pueda acceder a ellos.
Sanciones y baja registral
Los incumplimientos conllevan sanciones, con un límite general de hasta 10.000 US$ para las infracciones que no tengan una sanción específica en la Ordinance en su versión modificada, y el impago persistente conduce a la baja del registro.[3] Desde las reformas de 2022, la baja ya no disuelve automáticamente la sociedad: una sociedad dada de baja puede restablecerse en un plazo de tres años previo pago de los atrasos y las sanciones. La baja registral es, por tanto, reversible durante un período, pero perturba las relaciones bancarias y con las contrapartes mucho antes de que la sociedad quede formalmente restablecida.
Vías de licenciamiento desde una sociedad de Nevis
Constituya la sociedad pensando en la licencia. El capital, la gobernanza y las expectativas de reporting difieren notablemente entre tipos de licencia, y la entidad que registre debe corresponderse con la actividad regulada que pretende desarrollar. Varias licencias federales, incluido un registro de activos virtuales, están abiertas a una sociedad de Nevis, pero esta, por sí sola, no autoriza ninguna actividad regulada: la constitución y la autorización son pasos separados. La mayoría de los fundadores del sector cripto amplían su alcance mediante la vía VASP, expuesta íntegramente en la guía de licenciamiento cripto de San Cristóbal y Nieves.
Registro como proveedor de servicios de activos virtuales (VASP)
Disponible para una LLC de Nevis, una NBC o una fundación en virtud de la Virtual Assets Act 2020, administrada por la Financial Services Regulatory Commission, con requisitos de AML, MLRO y capital operativo.
Licencia de juego y apuestas en línea
Emitida por la autoridad de juego de la federación a una IBC o LLC, con una tasa de solicitud única y una tasa anual de licencia de decenas de miles de euros.
Licencia bancaria internacional
Exige una Nevis Business Corporation con un capital autorizado de al menos 2.000.000 USD, una oficina física en Nevis y un administrador residente en Nevis, conforme a la Nevis International Banking Ordinance.
En la práctica, la vía de mejora se desarrolla en secuencia: constituir la sociedad en Nevis, después añadirle el registro correspondiente y, por último, abrir cuenta bancaria para la entidad licenciada. Para el detalle completo de la actividad regulada con criptoactivos, el capital y el procedimiento, consulte la visión general del licenciamiento cripto.
Los derechos de pasaporte europeo no derivan de una entidad de Nevis, y MiCA no contiene ningún régimen de equivalencia para terceros países. MiCA, artículo 61, permite que una empresa de un tercer país preste servicios a un cliente de la UE únicamente cuando el cliente inicie el contacto enteramente por iniciativa propia, y las directrices de ESMA, aplicables desde el , lo interpretan de forma restrictiva: cualquier comercialización dirigida a la UE, promoción en lenguas de la UE, publicidad geolocalizada o uso de influencers ubicados en la UE constituye solicitación y anula la exención.[21] Para el detalle completo sobre qué se considera solicitación y la documentación necesaria, véase Reverse solicitation bajo MiCA →.
Ventajas y limitaciones
Nevis es una opción sólida en rapidez, privacidad y protección frente a acreedores, y una opción honesta solo si acepta que el acceso bancario es difícil y que la estructura arrastra el peso reputacional de lo offshore. Las contrapartidas que se exponen a continuación son reales y deben sopesarse frente a una alternativa en la UE o en una jurisdicción offshore de gama alta antes de tomar una decisión.
- Constitución rápida y totalmente a distancia. El registro se tramita en 24 a 48 horas y no se requiere ningún viaje a Nevis.
- Sin impuesto de sociedades en Nevis cuando la gestión es offshore. Una LLC de Nevis gestionada por no residentes no paga impuestos en Nevis sobre las rentas de fuente extranjera.[7]
- Sólida protección frente a acreedores. El régimen de charging order de Nevis y la exigencia de fianza local dificultan que los acreedores extranjeros alcancen las participaciones de los socios.[2]
- Confidencialidad frente a búsquedas públicas. No existe un registro público de titularidad real; la titularidad la mantiene de forma privada el agente.[1]
- Sin régimen autónomo de sustancia económica. Nevis aplica el criterio de residencia de la federación en lugar de un régimen de presentación de documentos sobre sustancia económica, lo que reduce la carga administrativa anual en comparación con las BVI o Caimán.[7]
- Fuera de las listas del FATF y fuera de las listas de la UE. A fecha de , la federación de San Cristóbal y Nieves, a la que pertenece Nieves, no figura en la lista gris del FATF ni aparece en las listas de la UE de jurisdicciones no cooperativas o AML.[8][10]
- El acceso bancario es difícil y se sitúa fuera de la isla. Una sociedad no residente de criptoactivos o de alto riesgo no conseguirá, de forma realista, abrir cuenta en Nevis. Mitigación: precalificar a través de una red consolidada de bancos y EMI antes de la constitución y tramitar las solicitudes bancarias en paralelo a la constitución, no después.
- Sin acceso al mercado de la UE. Una sociedad de Nevis no confiere pasaporte europeo en la UE ni equivalencia con MiCA. Mitigación: los operadores que se dirijan a clientes de la UE pueden obtener una autorización CASP independiente en un Estado miembro de la UE (acceso pleno al mercado mediante pasaporte europeo) o, únicamente en el caso de contactos aislados genuinamente no solicitados, pueden quedar amparados por la estrecha exención de reverse solicitation prevista en MiCA, artículo 61.
- Peso reputacional offshore. Las contrapartes y las instituciones aplican due diligence reforzada a las entidades de criptoactivos con titularidad offshore, con independencia de la calidad de su propio compliance. Mitigación: combinar la estructura con una postura de compliance transparente, documentación completa del origen de los fondos y, cuando la credibilidad sea determinante, una entidad onshore con licencia para la actividad de cara al cliente.
- Declaración fiscal anual obligatoria. Toda sociedad debe presentar el CIT-101 incluso si no hay impuesto a pagar. Mitigación: incluir la presentación anual del CIT-101 en el presupuesto de mantenimiento desde el año 1 y encargar su presentación al agente registrado o a un asesor mediante un recordatorio de calendario.
- El coste real es el agente, no la tasa gubernamental. El coste recurrente lo determinan el agente registrado y la oficina obligatorios, no la tasa gubernamental de ~300 USD. Mitigación: incorpore a la decisión el coste anual legal total de la titularidad, de 1.100 USD a 1.800 USD, en lugar de la tasa principal, y sume por encima los honorarios del socio por el trabajo.
- Sin una red de convenios de doble imposición relevante. La federación cuenta con muy pocos convenios, lo que limita la planificación de la desgravación. Mitigación: estructurar en función de la posición del país de residencia del propietario y tratar Nevis como una capa de tenencia, no como un vehículo de treaty shopping.
Nevis en comparación
Dentro de su grupo del Caribe Oriental, Nevis se compara mejor con Santa Lucía, una jurisdicción de IBC orientada al CARICOM con tributación territorial del 30% y del 0% sobre las rentas de fuente genuinamente extranjera[15]; Antigua y Barbuda, una jurisdicción de IBC fiscalmente neutra de horizonte largo, combinada con un programa de ciudadanía[17]; y Dominica, una opción de menor coste que ha reformado su régimen offshore[22].
Un nivel por encima se sitúan las Islas Caimán, la alternativa de credibilidad premium. Nevis encabeza este grupo en un aspecto que ninguna de las demás iguala: la protección frente a acreedores mediante charging order de la LLC de Nevis.
| Factor | Nevis | Santa Lucía | Antigua y Barbuda | Dominica |
|---|---|---|---|---|
| Tipo de entidad | Nevis LLC | IBC | IBC | Sociedad nacional (régimen IBC derogado) |
| Protección de los acreedores | Orden de afectación (charging order), recurso exclusivo | LLC/IBC estándar | IBC estándar | Sociedad estándar |
| Plazos | 24 a 48 horas | De 3 a 15 días hábiles | 1 a 2 semanas | ~2 semanas |
| Tasa estatal | ~300 USD/año | 400 USD/año | ~300 USD/año | 278 USD una vez + ~19 USD/año |
| Cap. mín. | Ninguno | Ninguno | Ninguno | Ninguno |
| Impuesto de sociedades | 0% si se gestiona en el extranjero; 25% si es residente | 30% territorial | 0% si se gestiona en el extranjero; 25% si es residente | 25% residentes sobre renta mundial; no residentes solo sobre renta de fuente local |
| Pasaporte europeo de la UE | No | No | No | No |
| Situación FATF | Fuera de las listas | Fuera de las listas | Fuera de las listas | Fuera de las listas |
| Gestión remota | Sí | Sí | Sí | Sí |
| Banca cripto | Difícil | Difícil | Difícil | Difícil |
| Ideal para | Protección de activos mediante charging order y tenencia de criptoactivos/alto riesgo por no residentes | Actividad comercial orientada al CARICOM con un 0% sobre rentas de fuente genuinamente extranjera | Horizonte prolongado de neutralidad fiscal con combinación CBI | Holding de menor coste cuando el compliance posterior a la reforma resulta aceptable |
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En este grupo, las entidades se parecen más de lo que difieren: todas ofrecen ausencia de capital mínimo, gestión remota, ausencia de pasaporte europeo en la UE y un acceso bancario difícil para el sector cripto. En rapidez registral, Nevis lidera, y lo hace de forma decisiva en protección frente a acreedores, donde el régimen de charging order de la LLC de Nevis no tiene verdadero equivalente entre sus pares. Su menor carga de compliance, sin presentación de documentos autónoma sobre sustancia económica, constituye una ventaja real frente a las BVI y Caimán.
La comparación más útil para un fundador crypto-native suele situarse un nivel por encima. Cuando la prioridad es la credibilidad bancaria, las Islas Caimán tienen más peso institucional que cualquier opción del Caribe Oriental, con un coste sensiblemente mayor y un régimen completo de sustancia económica. Para una estructura on-chain o de tipo DAO, las Islas Vírgenes Británicas y las Islas Marshall ofrecen marcos diseñados específicamente para ello que la LLC de Nevis no tiene.
Para la visión a nivel de la federación, consulte la guía de San Cristóbal y Nieves. Consulte la visión general de constitución de sociedades offshore para comparar ambas opciones.
Cuándo Nevis es la elección adecuada
Elija Nevis cuando el factor decisivo sea la protección de activos mediante charging order, la rapidez, la confidencialidad o una carga de compliance más ligera que la de las BVI o Caimán. Valore las alternativas señaladas más arriba cuando la prioridad sea, en cambio, la credibilidad bancaria institucional (Caimán), el acceso al mercado de la UE (una autorización CASP en un Estado miembro de la UE, no una sociedad offshore cualquiera), una estructura on-chain o DAO (las Islas Vírgenes Británicas o las Islas Marshall) o el menor coste (Dominica). La visión general de constitución de sociedades offshore las compara directamente.
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Preguntas frecuentes
El trámite registral de una LLC de Nevis tarda entre 24 y 48 horas una vez que el agente registrado ha completado sus comprobaciones de conocimiento del cliente y de origen de los fondos. El plazo realista de principio a fin, incluidos el onboarding del agente y la certificación de documentos, es de unos pocos días a unas dos semanas.
En los perfiles de cripto y de alto riesgo, es la fase de due diligence —y no el registro— la que marca el ritmo, de modo que cuanto más completa sea su documentación sobre el origen de los fondos en la primera presentación, más rápido avanzará todo el proceso. La constitución es totalmente remota y no exige ningún viaje a Nevis.
Sí. Una LLC de Nevis permite la propiedad extranjera al 100%, sin exigir un miembro, gerente o director local en el caso de una sociedad ordinaria. Los miembros y gerentes pueden ser personas físicas o jurídicas de cualquier nacionalidad, y las reuniones pueden celebrarse en cualquier lugar. El único contexto en el que se exige un director residente en Nevis es la licencia bancaria internacional, que constituye una actividad regulada independiente, con sus propios requisitos de capital y de sustancia económica, y no un elemento de la constitución ordinaria.
La Nevis Limited Liability Company (Nevis LLC) es la opción estándar para estructuras de tenencia y para la mayoría de las entidades operativas, incluidos los proyectos de cripto y de alto riesgo, por su protección frente a acreedores, su gestión flexible y la ausencia de capital mínimo. La Nevis Business Corporation (NBC) se emplea cuando importan el capital social, un gobierno societario convencional basado en accionistas o la captación de capital, y es el vehículo exigido para una licencia bancaria internacional. La entidad adecuada depende de la licencia que se pretenda obtener, de modo que conviene decidir primero la actividad regulada.
La Nevis Limited Liability Company Ordinance limita al acreedor de un socio a una orden de embargo (charging order) sobre las distribuciones de dicho socio, y esa orden constituye el único recurso a disposición del acreedor. El acreedor no puede aprehender la participación social, forzar su venta ni asumir la gestión de la sociedad. Nevis exige además que el demandante extranjero constituya una fianza local sustancial antes de interponer una acción y establece un estándar probatorio elevado.
Por eso la Nevis LLC aparece en la planificación de protección de activos con mucha más frecuencia de lo que el tamaño de la jurisdicción haría suponer. Protege la capa de tenencia, no el riesgo operativo de una empresa con licencia.
No. La constitución es totalmente remota y la gestiona un agente registrado de Nevis autorizado. Usted aporta documentos certificados de identidad y domicilio y una explicación del origen de los fondos, firma el acuerdo operativo y las resoluciones de autorización de forma remota, y el agente presenta la documentación ante el registro en su nombre. No se exige comparecencia personal en Nevis ni en el resto de la federación en ninguna fase de una constitución ordinaria.
Cada socio, administrador y titular real aporta una copia notarizada de su pasaporte y un justificante de domicilio con una antigüedad máxima de tres meses, además de una explicación sobre el origen de los fondos. San Cristóbal y Nieves, la federación a la que pertenece Nevis, es parte del Convenio de La Haya sobre la Apostilla desde el 14 de diciembre de 1994, por lo que los documentos societarios destinados a usarse en el extranjero, por ejemplo una solicitud de cuenta bancaria, se apostillan en lugar de enviarse a legalización consular. El agente registrado gestiona la apostilla y la tasa oficial es de 50 USD por documento. Se exigen traducciones juradas para cualquier documento que no esté en inglés.
El registro cobra 300 US$ por los Articles of Organisation y 20 US$ por el Certificate of Formation, y después 300 US$ al año por la renovación. El coste legal del año 1 es de 1.120 US$ a 1.820 US$ y el coste legal recurrente es de 1.100 US$ a 1.800 US$ al año, porque la sección 12 de la Nevis LLC Ordinance exige de forma obligatoria un agente registrado con licencia y un domicilio social.
Todo lo demás, incluida la preparación de la declaración anual CIT-101 y cualquier estructuración de protección de activos asistida por abogado, es trabajo que se presupuesta por caso de forma adicional.
Una Nevis LLC no paga impuesto de sociedades en Nevis únicamente cuando su dirección y control se ejercen fuera de la federación y no dispone de establecimiento permanente local. Si adquiere residencia fiscal, tributa al 25% sobre la renta mundial. El antiguo régimen automático de sociedades exentas fue derogado entre 2019 y 2021, de modo que el resultado del 0% depende ahora de la estructura y no del tipo de entidad. Además, el titular sigue tributando en su propio país de residencia y la sociedad debe presentar igualmente una declaración fiscal anual.
Sí. Toda LLC y NBC de Nevis debe presentar cada año una declaración simplificada del impuesto sobre sociedades CIT-101 antes del 15 de abril, con independencia de si es residente fiscal o de si debe algún impuesto. También debe pagar su tasa gubernamental anual, mantener su agente registrado y su domicilio social, llevar registros contables adecuados y mantener actualizada ante el agente la información sobre el titular real. La afirmación de que una sociedad de Nevis no tiene «presentación de documentos» es incorrecta y genera una brecha de compliance desde el primer año.
Nevis, y la federación de San Cristóbal y Nieves en su conjunto, no cuenta con una ley autónoma de sustancia económica como la que existe en las Islas Vírgenes Británicas o las Islas Caimán. En su lugar, aplica un criterio de residencia: una sociedad gestionada y controlada dentro de la federación es residente fiscal y tributa por su renta mundial, mientras que una sociedad gestionada y participada desde fuera no lo es.
No existe una declaración específica de sustancia económica, ni ninguna prueba de número mínimo de empleados locales, instalaciones o gasto. El requisito práctico es probatorio: la dirección y la toma de decisiones deben producirse realmente fuera de Nevis.
El tipo general del IVA es del 17% sobre las entregas interiores, restablecido desde un 13% temporal el 1 de julio de 2025, con un tipo del 10% para los servicios de hostelería y restauración y un umbral de registro de 150.000 EC$. Los servicios prestados por una sociedad orientada al exterior a no residentes quedan, por lo general, fuera del ámbito del IVA de San Cristóbal y Nieves, y la federación no ha publicado ninguna guía de IVA específica para criptoactivos. Una sociedad que preste servicios en el mercado interior debería confirmar su situación ante el Inland Revenue Department.
No fácilmente, y no en la isla. Los bancos nacionales del Caribe Oriental rara vez aceptan el onboarding de negocios de criptoactivos con propiedad no residente, por lo que la cuenta casi siempre se ubica en una institución fuera de la federación: entidades de dinero electrónico del Espacio Económico Europeo, bancos especializados y receptivos a los activos digitales en jurisdicciones europeas más pequeñas, y bancos de Oriente Medio que aceptan sociedades de trading de propiedad offshore. El onboarding tarda de varias semanas a unos pocos meses, implica due diligence reforzada y a menudo requiere varias solicitudes. La banca, y no la constitución, es la restricción determinante del calendario.
El registro de Nevis es rápido y previsible, pero el Caribe ha sido la región más afectada por la retirada de la banca corresponsal, y las entidades de criptoactivos con titularidad offshore atraen una due diligence reforzada en todas partes, con independencia de la calidad de su propio compliance. La condición limpia de la federación ante el FATF y su ausencia de las listas de la UE ayudan, pero no eliminan la fricción. El verdadero trabajo consiste en encajar la entidad con una institución que mantenga la cuenta, razón por la cual la precalificación en una red bancaria antes de la constitución cambia materialmente el resultado.
Una sociedad de Nevis no otorga acceso al mercado de la UE ni derechos de pasaporte europeo, y MiCA no contiene ningún régimen de equivalencia para terceros países. MiCA, artículo 61, permite que una empresa de un tercer país preste servicios a clientes de la UE únicamente cuando el cliente inicia el contacto enteramente por iniciativa propia, y ESMA interpreta esto de forma muy restrictiva: cualquier comercialización dirigida a la UE, promoción en una lengua de la UE o publicidad con segmentación geográfica anula la exención.
Los operadores que busquen un acceso sistemático al mercado de la UE deben obtener una autorización CASP independiente en un Estado miembro de la UE. Consulte la guía sobre reverse solicitation para más detalle.
No. La constitución y el licenciamiento son pasos separados. Constituir una LLC o una NBC de Nevis le proporciona una persona jurídica, pero no autoriza ninguna actividad regulada. Un servicio de activos virtuales exige un registro conforme a la Virtual Assets Act 2020, administrada por la Financial Services Regulatory Commission, con requisitos de AML, de responsable de compliance y de capital operativo. La secuencia razonable consiste en constituir la sociedad diseñada para la licencia, obtener después el registro y, por último, abrir cuenta bancaria para la entidad licenciada. Consulte la visión general del licenciamiento de criptoactivos para conocer lo que implica.
No. Nevis no mantiene un registro público de titularidad real, y tampoco lo hace la federación de San Cristóbal y Nieves en su conjunto. La información sobre propiedad y administración la conserva de forma privada el agente registrado con licencia conforme a la normativa AML, con divulgación en el umbral estándar del 25% de propiedad o control. La información se verifica en el onboarding y está a disposición de las autoridades competentes que la soliciten, y es objeto de comunicación en la residencia fiscal del titular a través del Common Reporting Standard. Se trata de confidencialidad frente a la consulta pública, no frente a las autoridades fiscales del país de residencia del titular.
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Referencias
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- Nevis Financial Services Regulatory Commission, Limited Liability Companies: schedule of fees, nevisfsrc.com, consultado en .
- Nevis Law Commission, Nevis Limited Liability Company Ordinance, Cap. 7.04(N), lawcommission.gov.kn, consultado en .
- Nevis Financial Services Regulatory Commission, Nevis LLC (Amendment) Ordinance No. 4 of 2025, nevisfsrc.com, consultado en .
- Nevis Financial Services Regulatory Commission, International Business Corporations and bearer-share prohibition, nevisfsrc.com, consultado en .
- St Kitts and Nevis Inland Revenue Department, Impuesto de sociedades e IVA, sknird.com, consultado en .
- St Kitts and Nevis Inland Revenue Department, CIT-101 Guidelines (Revised September 2023), eservicesskn.sknird.com, consultado en .
- Nevis Law Commission, Income Tax (Amendment) Act No. 12 of 2021, lawcommission.gov.kn, consultado en .
- Financial Action Task Force, perfil de país de San Cristóbal y Nieves, fatf-gafi.org, consultado en .
- Caribbean Financial Action Task Force, Saint Kitts and Nevis Mutual Evaluation and Follow-Up Reports, cfatf-gafic.org, consultado en .
- Consejo de la Unión Europea, Lista de la UE de países y territorios no cooperadores a efectos fiscales (actualización de 17 de febrero de 2026), consilium.europa.eu, consultado en .
- Financial Services Regulatory Commission (St Kitts), Virtual Assets law library and International Banking Ordinance, fsrc.kn, consultado en .
- Conferencia de La Haya de Derecho Internacional Privado, tabla de estado de la Convención de la Apostilla (San Cristóbal y Nieves, en vigor desde el 14 de diciembre de 1994), hcch.net, consultado en .
- Center for Strategic and International Studies, De-risking and correspondent banking in the Caribbean, csis.org, consultado en .
- Eastern Caribbean Central Bank, Annual Report and financial-inclusion measures, eccb-centralbank.org, consultado en .
- PwC, resumen del impuesto de sociedades de Santa Lucía, taxsummaries.pwc.com, consultado en .
- KPMG, actualización de febrero de 2026 de la lista de la UE de jurisdicciones no cooperativas, kpmg.com, consultado en .
- Inland Revenue Department, Antigua y Barbuda, Corporate tax and the International Business Corporations Act, ird.gov.ag, consultado en .
- Consejo de la Unión Europea y Foro de la OCDE sobre Prácticas Fiscales Perniciosas, Abolition of preferential exempt-company regimes in the Eastern Caribbean, consilium.europa.eu, consultado en .
- OCDE, Common Reporting Standard and Crypto-Asset Reporting Framework, oecd.org, consultado en .
- St Kitts and Nevis Citizenship by Investment Unit, Descripción general del programa y reestructuración de 2026 hacia vías de presencia física y actividad económica (independiente de la constitución de sociedades), ciu.gov.kn, consultado en .
- ESMA, Guidelines on reverse solicitation under MiCA (ESMA35-1872330276-2030), , esma.europa.eu, consultado en .
- Commonwealth of Dominica, International Business Companies (Amendment) Act 2021 y reforma fiscal, dominica.gov.dm, consultado en .