为什么选择拉脱维亚进行加密牌照申请？
Latvijas Banka 在金融与资本市场委员会于 并入其中时接管了金融市场监管，并在《加密资产服务法》于 生效时成为加密资产监管机构，该法指定其为负责全部 MiCA 编目的国家 MiCA 主管当局。[1][3]
截至 ，ESMA 登记册列有十家经 Latvijas Banka 授权提供加密资产服务的公司。[27]其中九家为持有 CASP 牌照的拉脱维亚 SIA：BlockBen SIA（）、Nexdesk SIA（）、SIA Paybis Europe（）、Neverless SIA（）、Trek Technologies SIA（）、SIA AlphaRoute（）、Hodleris SIA 和 Bleap SIA（均为 ）以及 Nodu Digital SIA（）。另一家是投资公司 AS TWINO Investments，自 起凭其投资公司牌照获得授权。[26]
申请费低，监管征费设有上限
CASP 在 Latvijas Banka 的申请费固定为 2,500 €，处于已公布的 EU 费用区间的低端，但并非最低：Národná banka Slovenska 根据所申请服务范围收取 1,700 €、2,500 € 或 3,400 €。[24] 年度监管费上限为加密资产总收入的 0.6%，下限为 3,000 €。[5]
相比爱沙尼亚收取的 3,000 €，拉脱维亚的 2,500 € 在初次申请时低 500 €。[19]
MiCA 所有编项下的单一主管当局
欧洲证券及市场管理局的通知清单将 MiCA 全部标题——II、III、IV、V 和 VI——的监管职责均交由 Latvijas Banka 承担。[3] 经营者无需向一个监管机构提交第 60 条的简化通知，再向另一个监管机构申请 CASP 授权。立陶宛采用相同的单一当局模式。塞浦路斯则不然：CySEC 负责 CASP 授权，而塞浦路斯中央银行主管信贷机构和 EMI 依据第 60 条提交的通知以及电子货币代币。在拉脱维亚，实际效果是加密资产服务、资产参考代币发行、电子货币代币发行以及白皮书审查均对应同一套监管联络渠道。
监管机构主导的牌照申请前对话
Latvijas Banka 表示，其免费的牌照申请前咨询平均答复时间为 48 小时，且咨询可在公司设立之前开始。[5][6] 该央行表示，其框架旨在简化牌照申请流程并降低准入门槛；[6]监管沙盒则让申请人在支付申请费之前，即可就实际业务模式问题进行测试，例如某项托管安排适用 Class 2 还是 Class 3 的审慎保障要求。
MiCA 与 PSD2 双重授权路径
，SIA Paybis Europe 成为拉脱维亚首家同时取得 CASP 牌照和支付机构牌照的加密资产服务提供商；[10]Trek Technologies SIA（）和 Nodu Digital SIA（）随后跟进，且 Latvijas Banka 指出，提供涉及电子货币代币的转移服务的 CASP 可能还需要支付机构牌照。[12][26]对于计划在加密资产服务之外同时处理法币支付基础设施的经营者而言，这使支付业务范围被纳入同一监管当局的职权之内：在银行合作方评估监管风险时，这构成结构性优势。
监管框架
拉脱维亚加密牌照框架建立在两部法律文件之上：（EU）2023/1114 号条例（MiCA）以及国家《加密资产服务法》，后者由 Saeima 于 通过，并自 起生效。Latvijas Banka 是唯一的国家主管当局，第 V 编下的实体性 CASP 要求自 起适用。[1][2]
拉脱维亚的实施法律 Kriptoaktīvu pakalpojumu likums 指定 Latvijas Banka 为主管当局，确定了收费标准，并规定了行政罚款：对违反 MiCA 第 V 编 CASP 规则的法人，最高可处 5,000,000 € 或上一年度总营业额的 5%，或最高为所获收益或所避免损失的两倍。[1] Saeima 于 三读通过该法律；实质性要求自 起适用，与 MiCA 第 V 编在全欧盟范围内的生效时间一致。[17] Latvijas Banka 自 起开始受理 CASP 申请，首份授权于 签发，距申请通道开放已过去十一个月。[6][8]
定义：CASP 授权
加密资产服务提供商授权是在欧盟境内或自欧盟对外提供 MiCA 第 3 条所定义的十项加密资产服务（包括托管、兑换、交易平台运营、订单执行、代客配售以及投资建议）中任何一项所必需的经营牌照，但依第 60 条提交通知的合格金融实体除外。[2]在拉脱维亚，CASP 授权由 Latvijas Banka 依据《加密资产服务法》（该国的 MiCA 实施立法）授予，并赋予在 EEA（27 个欧盟成员国加上冰岛、列支敦士登和挪威）范围内的单一牌照欧盟护照机制权利。[25]该授权无期限限制；持续监管的资金来源为按加密资产总收入最高 0.6% 征收的年度费用（最低 €3,000）。
监管历程
在 MiCA 之前，拉脱维亚实行仅需登记的制度：虚拟资产服务提供商依据《预防洗钱、恐怖主义融资和扩散融资法》就 AML 事项向国家税务局登记。2022 年，国家税务局监管的登记为虚拟资产服务提供商的法人共有 10 家，而金融情报机构估计，实际提供此类服务的不足十家。[29]
《加密资产服务法》以完整的授权框架取代了原有的登记制度。过渡期允许在 之前已开展业务、受国家税务局监管的服务提供商在 之前无需取得 Latvijas Banka 授权即可继续经营；最迟在该日期提交申请的，可继续经营至 Latvijas Banka 就其申请作出决定，但以 MiCA 规定的最终期限 为限。[1]既得权保护现已结束；在拉脱维亚开展的所有加密资产服务活动均须取得 Latvijas Banka 授权、其他成员国的 MiCA 护照或第 60 条通知。[2]金融和资本市场委员会（FCMC）已于 并入 Latvijas Banka，从而将金融市场监管纳入中央银行：合并后的机构拥有 539 名员工，其中九个部门承接了原 FCMC 的职能。[16]
在本个十年的早些时候，ABLV Bank 案确立了监管基调。，FinCEN 依据《美国爱国者法案》第 311 条，将当时拉脱维亚第三大银行 ABLV 认定为主要洗钱关切机构。ABLV 自行清算，其银行牌照于 2018 年 7 月被撤销。FinCEN 于撤回该项认定，理由是拉脱维亚政府通过对其金融部门进行一系列实质性的法律与监管改革，在大幅强化 AML/CFT 制度方面取得了显著进展。[22] 这些改革（2018 年的空壳公司限制、FID 的独立性、2023 年 FCMC 的合并、2024 年将欧盟制裁执行集中于 FID）确立了如今适用于 CASP 监管的制度姿态。
近期监管动态
- ，Nodu Digital SIA 获 CASP 牌照和支付机构牌照。第十家经 Latvijas Banka 授权依据 MiCA 提供加密资产服务的公司。[26]
- ，Hodleris SIA 和 Bleap SIA 获 CASP 牌照。同日又有两项授权。[26]
- ，SIA AlphaRoute 获 CASP 牌照。其牌照涵盖运营加密资产交易平台。[26]
- ，AS TWINO Investments。这家自 2021 年起持牌的投资公司凭其投资公司牌照获授权提供托管、兑换和订单执行服务。[26]
- ，Trek Technologies SIA 获得 CASP 牌照。Latvijas Banka 向 Trek Technologies SIA（Backpack EU）颁发了拉脱维亚第五张 CASP 授权，同时授予支付机构牌照。[12]
- ，Neverless SIA 获 CASP 牌照。拉脱维亚第四张授权。[11]
- ，SIA Paybis Europe 取得 MiCA + PSD2 双牌照。该公司成为首家同时获得 CASP 授权与支付机构牌照的拉脱维亚运营商。[10]
- 起，DAC8 报告义务开始生效。加密资产服务提供商必须收集交易对手和交易数据并向国家税务局报告；涵盖 2026 年的首批报告应于 2027 年 6 月 30 日前提交。[30]
- ，Nexdesk SIA 取得 CASP 牌照。第二项授权。[9]
- ，BlockBen SIA 获得 CASP 牌照。这是 MiCA 下拉脱维亚首个 CASP 授权。[8]
- ，存续服务提供商的申请提交截止日。此前受 VID 监管的存续实体必须在该日期前向 Latvijas Banka 提交申请，方可在审查期间继续经营，最迟至 。[1]
- ，DORA 开始适用。《数字运营韧性法案》（Regulation (EU) 2022/2554）开始适用于作为金融实体的 CASP。[14]
- ，Latvijas Banka 开放 CASP 申请。[7]
- ，MiCA 第五章适用；Travel Rule 适用。[2]
- ，拉脱维亚《加密资产服务法》生效。[1]
监管重叠
拉脱维亚 CASP 授权涉及四套制度的交叉。《加密资产市场条例》规范牌照申请范围、审慎要求、业务行为准则以及白皮书披露。资金转移条例（条例 (EU) 2023/1113）对所有加密资产转移施加 Travel Rule 项下的发起人与受益人数据传输义务，自 起适用，与 MiCA 的 CASP 适用日期一致。《数字运营韧性法案》自 起施加 ICT 风险管理、事件报告及第三方风险控制要求。拉脱维亚《反洗钱与反恐怖主义及扩散融资法》将所有 CASP 视为金融部门义务主体而予以适用，FID（Finanšu izlūkošanas dienests）为金融情报机构，并自 起担任拉脱维亚执行欧盟制裁的集中主管机关。[20]
常见的错误是把这四套制度当作先后进行的合规项目来处理。实际上，Latvijas Banka 是将其作为一个整合的控制框架进行检查的；若 AML 方案忽视了对 KYC 供应商外包中与 DORA 相关的部分，即使 AML 手册在其他方面完备，也无法通过实质性审查。
代币化证券与 RWA
MiCA 第 2(4) 条将构成金融工具的加密资产排除在外，因此代币化证券（代币化股票、债券或基金份额）不属于 MiCA 的适用范围。在拉脱维亚，此类资产受 MiFID II、《招股说明书条例》以及欧盟 DLT 试点制度（Regulation (EU) 2022/858）规范，由 Latvijas Banka 依证券制度而非依 MiCA 进行监管。ESMA 关于加密资产是否构成金融工具的认定指南划定了两套制度之间的界限。需要坦诚说明的一点是：拉脱维亚的 MiCA CASP 授权并不涵盖构成金融工具的代币化证券或现实世界资产代币；这些须走 MiFID 证券路径。若结构为代币化基金而非证券，请参见基金牌照申请。
牌照类型与涵盖的业务活动
一份拉脱维亚 CASP 授权最多可涵盖 MiCA 第 3 条所定义的十项加密资产服务。这些服务被划分为三个审慎类别，用以确定最低保障要求。已受 Latvijas Banka 监管的金融实体（如信贷机构和投资公司）可改为依据第 60 条提交通知，但仅限于第 60 条允许各类实体提供的服务。
涵盖业务
下列为拉脱维亚 CASP 授权下可开展的十项 MiCA 第 3 条加密资产服务，并附 MiCA 附件 IV 的类别对应关系。
- 接收和传递订单。 将客户订单转送至交易平台或其他 CASP 执行。适用于不自行执行交易的经纪模式。Class 1：审慎保障下限 50,000 欧元。
- 代客执行订单。按照客户指令买入或卖出加密资产。适用于交易柜台和 OTC 柜台。Class 1。
- 加密资产建议服务。 就特定加密资产提供个性化投资建议。适用于纯咨询类机构及综合财富管理机构。第 1 类。
- 加密资产组合管理。对客户加密资产组合进行全权委托管理。Class 1。
- 加密资产的配售。 代表要约人或其关联方，或为其利益，向购买者营销加密资产。若相关代币属于 MiCA 范围，可适用于 launchpad 及 ICO 配售代理；符合金融工具定义的证券型代币则改受证券监管框架规管。Class 1。
- 代客转移加密资产服务。在地址或账户之间转移加密资产。适用于提供转移即服务的钱包提供商。第 1 类。
- 代客户托管和管理加密资产。持有和保管客户加密资产、密钥管理及记录保存。适用于钱包服务提供商和托管专业机构。Class 2：125,000 € 审慎保障下限。
- 加密资产与资金的交换。以法定货币交易加密资产。适用于大多数面向零售客户的交易所及入金通道。Class 2。
- 加密资产与其他加密资产的交换。币币交易。适用于大多数交易所。第 2 类。
- 加密资产交易平台的运营。运营撮合买卖订单的多边系统。适用于中心化交易所。Class 3：150,000 欧元审慎保障下限。
申请人选择拟提供的服务；授权范围涵盖这些服务的集合，最低审慎保障按所选范围内最高的类别确定，并须适用第 67 条的孰高测试。
简化的 MiCA 第 60 条通知机制
根据 MiCA 第 60 条，信贷机构可提供加密资产服务，投资公司可提供与其 MiFID II 授权相当的服务，市场运营者可运营交易平台，前提是在开展业务前至少 40 个工作日通知 Latvijas Banka；中央证券存管机构（仅限托管）、电子货币机构（托管和转移其发行的电子货币代币）以及 AIFM 和 UCITS 管理公司（与其投资组合管理牌照相当的服务）也可照此办理。支付机构不在此列。[2]通知内容由欧盟委员会授权条例 (EU) 2025/303 规定，通知格式由欧盟委员会实施条例 (EU) 2025/304 规定，Latvijas Banka 有 20 个工作日核查通知是否完整。通知路径并不免除经济实质要求；它通过复用现有的 fit and proper 与治理证明材料，简化监管完整性审核。
在拉脱维亚，自 2021 年起持牌的投资公司 AS TWINO Investments 已采用这一路径：Latvijas Banka 自 起授权其凭投资公司牌照提供加密资产托管、兑换和订单执行服务。[26]
哪些活动无需 CASP 授权
- MiCA 之前列入白名单、并根据 MiFID II 构成金融工具的加密资产。已被认定为可转让证券、货币市场工具或其他金融工具的代币，适用 MiFID II 及拉脱维亚《投资服务法》,而非 MiCA。
- 资产参考代币（ART）与电子货币代币（EMT）发行。适用 MiCA 第三编与第四编。二者的授权程序各自独立，均属 Latvijas Banka 的职权范围，但在程序上与 CASP 授权不同。
- 纯软件开发，不提供服务。钱包软件开发者、智能合约编写者以及协议开发公司，若不持有客户资产、不为客户传递订单、也不运营交易平台，则不在 Title V 的 CASP 范围之内。
- 挖矿与验证活动。依据 MiCA 第 3 条，工作量证明挖矿和权益证明验证不构成加密资产服务的提供。
- MiCA 生效前发行、不构成金融工具且不属于同质化系列的非同质化代币。 MiCA 序言第 11 条及第 2(3) 条将真正独一无二、不可替代的 NFT 排除在适用范围之外。
申请要求
取得拉脱维亚 CASP 授权需要：(1) 一家在拉脱维亚注册的 SIA，其章程文件中列明所选服务；(2) 第 67 条审慎保障：至少为附件 IV 类别门槛（EUR 50,000/125,000/150,000）与上一年度固定间接费用的 25% 中的较高者（新设企业采用首 12 个月的预计费用）；可采用合格自有资金、保险或类似担保，或其组合；(3) 在拉脱维亚设有注册地址，并在当地开展至少部分服务；(4) 实际管理地位于欧盟境内，且至少一名董事为欧盟居民；(5) 一名 AML 合规官（MLRO），实践中在本地任职；(6) 一份完整的 MiCA 第 62 条申请文件。[2]MiCA 和 Latvijas Banka 的授权指南均未要求董事为拉脱维亚居民；申请人通常会任命一名，以表明管理确实在本地进行。[5]
资本要求
MiCA 附件 IV 的审慎保障下限在拉脱维亚直接适用，不存在国内额外加码：
- 第 1 类（50,000 €）：涵盖订单接收/传递、执行、配售、转移服务、投资建议及投资组合管理。
- 第 2 类（125,000 欧元）：第 1 类服务，另加托管及两类兑换服务。
- 第 3 类（150,000 €）：包括第 2 类所有服务，另加交易平台的运营。
审慎保障在任何时候均须至少等于以下两者中的较高者：该类别的最低金额，以及上一年度固定间接费用的四分之一（MiCA 第 67(1) 条）。审慎保障可以自有资金（普通股一级资本项目）、保险单或同类担保，或两者组合的形式持有（第 67(4) 条）；保险单须在服务提供商网站上披露，期限至少一年且解约须提前至少 90 天通知，须由获授权的第三方保险人出具，并覆盖第 67(6) 条所列风险。MiCA 并不要求另设锁定的现金存款，审慎保障的证明随申请一并提交（第 62(2)(e) 条）。[2]
治理与管理机构
MiCA 第 68 条并未规定董事人数。它要求管理机构成员符合 fit and proper 要求，并依据 EBA/ESMA 关于适任性的联合指引（EBA/GL/2024/09、ESMA75-453128700-10）进行个人及整体评估；至少两名实际任职董事是 Latvijas Banka 在授权实践中的四眼原则监管预期，而非第 68 条的强制要求。
适格性涵盖声誉、技能、经验、时间投入以及利益冲突。注册地址与实际管理地必须位于 EU 境内（MiCA 第 59(2) 条），且至少一名董事须在 EU 居住。Latvijas Banka 的指南并未增加拉脱维亚居住要求，但会评估每位管理人员的声誉、知识和经验，并邀请申请人自己的代表（而不仅是其顾问）参加审查会议。[5]因此，申请人通常会任命一名拉脱维亚居民担任管理董事会成员，并在拉脱维亚召开管理机构会议，以表明实际管理确有其事；应为此做好规划，但应将其视为惯例而非法定规则。
常见的误区是把董事要求当成走形式：由于 Latvijas Banka 会在审查会议上与申请人自己的人员会面，挂名董事很早就会暴露。[5]
合规官与 MLRO
预期应设立三项控制职能：AML/CFT 合规官（即拉脱维亚 AML 法规下的 MLRO）、负责审慎风险与操作风险的独立风险官，以及负责 MiCA 业务行为义务的合规职能。MLRO 必须能够证明其对拉脱维亚 AML 法规及欧盟 Travel Rule 框架具备实际工作知识；只要能够处理监管机构以拉脱维亚语发出的往来函件，该职位可由讲英语的人员担任。
本地存在与经济实质
| 要求 | 拉脱维亚定位 |
|---|---|
| 注册地址 | 拉脱维亚（SIA；sabiedrība ar ierobežotu atbildību） |
| 实际管理所在地 | 欧盟境内（MiCA 第 59(2) 条）；实践中在拉脱维亚 |
| 管理董事会成员 | ≥2；实践中至少一名成员为拉脱维亚居民 |
| MLRO | 实践中在本地任职；熟练掌握拉脱维亚 AML 法规 |
| 实体办公室 | 是，前提是其至少部分加密资产服务在当地开展 |
| 最低本地人员配置 | 并无固定数量要求；实务基准为：MLRO + 合规 + 风险 + 本地董事。Class 3（交易平台）运营者预计需维持规模明显更大的团队配置。 |
Latvijas Banka 通过书面证据（租赁合同、劳动合同、董事会会议记录）以及在实质性审查阶段和监管第一年进行的现场检查来落实这一要求。
业务运营方案
《经营方案》(Programme of Operations)是申请材料中的核心叙述性文件：它描述商业模式、目标客户、地域范围、产品、交易流程、风险状况、组织结构以及三年财务预测。该文件必须针对拉脱维亚这一司法管辖区量身撰写，不能流于泛泛。Latvijas Banka的副行长曾表示，由Latvijas Banka签发的牌照是一种质量标志；[6]这一监管立场意味着，审查将围绕经营方案与实际运营能力的匹配程度展开实质性审核，而不只是看文件是否整洁齐备。
申请流程
拉脱维亚 CASP 申请分六个阶段进行：牌照申请前咨询、SIA 公司设立、材料准备、缴纳 2,500 欧元费用后提交、25 个工作日的完整性审查，以及 40 个工作日的实质审查。按我们的规划估算，对于准备充分的 Class 2 申请，包括准备工作在内的全流程耗时为 6–9 个月。
Latvijas Banka 接受英文申请文件，并表示外国申请人及其顾问非常看重这一便利。[13]如某份文件或正式函件要求使用拉脱维亚语，应为翻译预留预算。
申请前沟通。Latvijas Banka 表示，牌照申请前联络的平均答复时间为 48 小时，[6]并提供结构化的牌照申请前咨询，内容涵盖商业模式、股东、资本来源、拟提供的服务、交易流程、技术方案及目标客户。该咨询免费，对所提问题的答复最长需要 30 天，视问题数量和复杂程度而定。[5]
牌照申请前咨询与拉脱维亚 SIA 公司设立
设立拉脱维亚实体是第一步：参阅我们的公司注册指南。与 Latvijas Banka 创新中心或金融科技监管部门的牌照申请前咨询应在公司设立之前进行，最好与起草业务运营方案框架安排在同一时间段。文件齐备后，远程 SIA 注册需 1 至 3 个工作日，全流程约 5 至 7 个工作日。
在本阶段结束时，申请人已完成拉脱维亚 SIA 的注册、开立运营账户（非 CASP 客户资金隔离账户），并形成与 Latvijas Banka 牌照申请前沟通的书面记录。
申请准备
材料准备是耗费日程时间最多的环节。MiCA 第 62 条要求的申请材料包括业务计划书、治理安排、内部控制机制、风险管理框架、AML/CFT 政策体系、托管安排（如适用）、业务连续性计划、DORA 项下的 ICT 与安全框架、投诉处理程序，以及三年财务预测。实际投入通常为 8–12 周的法律、合规与运营工作。经济实质证明材料（租赁合同、劳动合同、MLRO 任命）在此阶段定稿。
文件提交与费用支付
完整材料连同 2,500 € 的申请费一并提交至 Latvijas Banka。25 个工作日的完整性审查期自收到申请之日起算。Latvijas Banka 在此期间确认第 62 条要求的全部证明材料是否齐备并符合程序要求。40 个工作日的评估期自收到完整申请之日起算（MiCA 第 63(9) 条）。
完整性审查（25 个工作日）
Latvijas Banka 在收到申请后 25 个工作日内发出完整性确认或缺失信息请求（MiCA 第 63(2) 条）。对于完整的申请文件，审查往往早于 25 个工作日结束；不完整的申请文件会收到缺失信息请求，并由 Latvijas Banka 设定补交期限（第 63(2) 条）；40 个工作日的决定期限仅自收到完整申请之日起算。[2]
实质性审查（40 个工作日）
40 个工作日的实质性评估自收到完整申请之日起算（MiCA 第 63(9) 条）。Latvijas Banka 可通过不迟于第 20 个工作日提出的书面信息请求，将该期限暂停一次，最长 20 个工作日（第 63(12) 条）。[2] Latvijas Banka 表示，牌照申请前阶段顺利完成后，公司可在提交全部文件后两至三个月内获得授权。[13]
决定、通知与登记入册
由 Latvijas Banka 作出授权决定。CASP 将被列入 Latvijas Banka 金融市场参与者登记册（第 202 分册），并通知 ESMA 以纳入全欧盟范围的 MiCA 登记册。若运营方拟通过欧盟护照机制进入其他成员国，须依据 MiCA 第 65 条提交跨境通知；在 Latvijas Banka 确认已转交通知后即可开始提供服务，最迟可自提交后第 15 个日历日起开始。
独立专家的合规团队在其与客户的 CASP 牌照申请项目中负责起草针对拉脱维亚的 AML/CFT 政策手册、参照 FID 已公布要求的 Travel Rule 程序、与 FID 发布名单相一致的制裁筛查框架，以及 DORA ICT 风险管理文档。合规文档是拉脱维亚 CASP 申请中最耗时的环节：需要 8–12 周的专业工作，无法通过沿用 VID 时期 VASP 注册或其他司法管辖区的模板来走捷径。预约牌照评估 →
经验丰富的申请人会在公司设立之前预约牌照申请前咨询，因为Latvijas Banka 会利用该会议指出结构性问题（UBO 链条不透明、资金来源文件不充分、董事经济实质不匹配），而这些问题在 SIA 注册之后再作调整成本高昂。
所需文件
Latvijas Banka 在 CASP 申请材料所需信息方面遵循 MiCA 第 62 条以及配套的 ESMA RTS（ESMA18-72330276-1634）。文件分为五类：公司文件、个人文件、合规文件、商业计划和技术文件。合规文件是审查最为严格的一类，也是最具司法管辖区特定性的一类。
公司文件
- SIA 注册文件（商业登记簿摘录、设立声明、公司章程）。
- 所选类别审慎保障的证明：自有资金、保险单或同等担保（MiCA 第 62(2)(e) 条）。
- 集团架构图，向下至最终受益所有人(UBO),向上至控股股东。
- 授权 CASP 业务范围及资产隔离安排的章程修订。
个人文件（所有董事、高管、持股 ≥10% 的 UBO 及合格股东）
- 身份验证文件。
- 简历及职业经历（近 10 年）。
- 过去 10 年内所有居住国签发的无犯罪记录证明。
- 信用报告及个人财务状况证明。
- 依据 EBA/ESMA 关于适任性的联合指引，就 fit and proper 标准作出的自我声明。
- 作为自有资金注入的资本的资金来源证明文件。
合规文件
合规文件是任何拉脱维亚 CASP 申请中审查最为严格的部分。独立专家会在其与客户的牌照申请项目中起草其中的每一份文件：均为量身定制、专门针对拉脱维亚的文件，而非从其他司法管辖区改写而来的模板。每份文件都必须反映申请人特定的业务模式、风险状况和运营结构。
必须以名称明确引用Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorism and Proliferation Financing，指明 MLRO 及其汇报路线，设定针对加密资产特有类型（混币器、剥离链、NFT 刷量交易）校准的交易监控阈值，并落实 EBA ML/TF 风险因素指南（EBA/GL/2024/01）。Latvijas Banka 不接受从其他司法管辖区改编而来的通用 AML 手册。
必须采用符合 EBA ML/TF 风险因素指引的方法论，并将结果传导至风险偏好声明和 AML 控制框架。Latvijas Banka 会将风险评估与业务运营计划及客户接纳政策进行交叉核对。
建议在每次申请中提交。应将 ML/TF、运营、ICT、审慎与行为风险维度映射至数值阈值（在可衡量的情况下）及定性关口。须经管理机构批准并每年复审。
自 起，FID 是拉脱维亚欧盟制裁执行的集中主管当局。程序须涵盖客户准入前筛查、持续筛查、区块链地址筛查以及误报处理。Latvijas Banka 与 FID 共同监督制裁合规。
必须涵盖 FATF 黑名单/灰名单司法管辖区、AML 指令第 9 条项下的欧盟高风险第三国名单，以及任何针对申请人的特定限制。按季度更新。
必须涵盖加密原生的可疑行为类型（跨链跳转、剥离链、混币器交互、智能合约介导的混淆、NFT 洗售交易），并与转账规则（Travel Rule）的数据流相衔接。
必须明确报文传输协议、在转移金额超过 1,000 € 时评估自托管地址是否由客户拥有或控制的程序（第 14(5) 条和第 16(2) 条，并参照 EBA 旅行规则指引 EBA/GL/2024/11），以及交易对手 CASP 的客户准入标准。
必须明确 MLRO、决策链条、内部升级阈值、记录保存，以及报告后在等待 FID 指示期间的冻结/保留程序。FID 即 Finanšu izlūkošanas dienests。
必须遵守拉脱维亚 AML 法规和 EBA CDD 指引。凡申请人接受机构客户的情形，均须提供 KYB 内容。关系终止后文件保存期为 5 年。
Latvijas Banka 期望设有年度测试计划，并附有记录在案的发现事项、整改跟踪以及向管理机构的报告。
必须在遵守 GDPR 的同时处理拉脱维亚《个人数据处理法》的要求。加密领域的特殊考量：区块链不可篡改性与被遗忘权之间的冲突。
MiCA 第 71 条要求 CASP 建立免费的投诉处理程序，并具备书面记录的响应时限和审计轨迹。
必须识别潜在冲突（自营交易、关联方交易、员工交易、集团内交易）、控制机制、披露程序以及利益冲突登记册。
当申请人执行客户订单或运营交易平台时，此项为必备要求。内容须涵盖交易场所选择、执行质量监控以及客户信息披露。
MiCA 第 75 条要求提供托管服务的 CASP 将客户加密资产隔离存放于按客户识别的独立钱包中，或采用综合账户方式并进行完整对账。电子货币代币以外的客户资金必须在下一个营业日结束前存放于信贷机构或中央银行，并可与 CASP 自身的资金分开识别（MiCA 第 70(3) 条），除非该 CASP 本身即为信贷机构、电子货币机构或支付机构。
商业计划与财务预测
覆盖收入、成本、资本和流动性的三年预测。压力情景必须包含 EBA 建议的宏观审慎压力路径和 ICT 事件压力路径。业务运营方案是与之配套的叙述性文件。
技术与运营文档
DORA ICT 框架文件（详见下方 DORA 章节）、网络安全政策、业务连续性与灾难恢复计划、热钱包与冷钱包托管的密钥管理程序（如适用）、渗透测试安排，以及供应商/再外包登记册。
成本与定价
拉脱维亚的费用分为两组截然不同的数字。若监管费维持在最低水平，第 1 年的法定费用为 5,500 欧元：向 Latvijas Banka 缴纳 2,500 欧元的申请费，加上第一年的监管费，该费用最高为加密资产总收入的 0.6%，最低 3,000 欧元，且没有欧元金额上限。[1][5] 围绕牌照的架构搭建，对典型的 Class 2 申请人而言，第 1 年为 175,000–435,000 欧元，按个案定价。这两项数字均不包含第 2 类审慎保障：125,000 欧元与上一年度固定间接费用的 25% 中的较高者（新设企业采用首 12 个月预计费用），以自有资金、合格保险或类似担保，或其组合提供。若采用自有资金，该资金为持有而非支出。
政府 / Latvijas Banka 费用
| 费用 | 金额 | 频率 |
|---|---|---|
| CASP 申请费 | 2,500 € | 一次性 |
| ART 授权申请（申请人不受 Latvijas Banka 监管） | 2,500 € | 每项申请 |
| ART 授权申请（申请人已受 Latvijas-Banka 监管） | 每个代币 1,250 欧元 | 每项申请；每年最高 5,000 欧元 |
| 年度监管费（CASPs） | 最高为加密资产总收入的 0.6% | 每年；最低 3,000 欧元 |
| 年度监管费（第 60 条所列实体，信贷机构、投资公司、CSD 及市场运营者除外） | 最高为加密资产总收入的 0.6% | 每年；无最低额 |
2,500 欧元的申请费在欧盟范围内属于低水平，但并非最低：Národná banka Slovenska 按服务范围收取 1,700 欧元起的费用，[24]爱沙尼亚则收取 3,000 欧元。[19]拉脱维亚的监管费上限为加密资产总收入的 0.6%，最低 3,000 欧元，因此至少在该收入超过 500,000 欧元之前，运营方只需缴纳最低金额。[1]
总成本汇总
| 项目 | 费用区间（欧元） |
|---|---|
| Latvijas Banka CASP 牌照申请费，于文件提交时缴纳 | 2,500 |
| 首年年度监管费（最高为加密资产总收入的 0.6%，最低 3,000 €） | 3,000 |
| 法定费用，第 1 年（监管费按最低 3,000 欧元计） | 5,500 € |
| 拉脱维亚 SIA 公司注册（公证、注册地址、公司设立文件提交） | 5,000–10,000 |
| 法律咨询（运营方案、治理架构、MiCA 合规性） | 30,000–80,000 |
| 合规文件（AML/CFT 政策体系、风险评估、Travel Rule、制裁框架） | 25,000–60,000 |
| 技术/ICT 文档（DORA 框架、网络安全政策、BCP、密钥管理） | 15,000–45,000 |
| MLRO 及第一年合规团队（拉脱维亚居民，全成本计） | 70,000–150,000 |
| 本地董事与管理董事会经济实质 | 20,000–60,000 |
| 办公室租赁、IT、保险、审计、翻译 | 10,000–30,000 |
| 典型搭建，第 1 年（按个案报价） | €175,000–€435,000 |
| 审慎保障，以第 2 类为例，若以自有资金形式提供（规划假设；持有资金，非支出费用） | 125,000 |
| 法定费用，自第 2 年起：年度监管费（最高为加密资产总收入的 0.6%，最低 3,000 欧元，无欧元金额上限；区间上端假设收入为 250 万欧元，按我们的规划估算） | 3,000–15,000/年 |
| MLRO、合规与风险团队（拉脱维亚居民，全成本） | 70,000–150,000/年 |
| 本地董事与管理董事会经济实质 | 20,000–60,000/年 |
| 办公室租赁、IT、保险及翻译 | 10,000–30,000/年 |
| 法定审计与外包会计 | 8,000–25,000/年 |
| AML、制裁筛查与交易监控工具 | 12,000–35,000/年 |
| DORA 测试、政策更新与监管咨询 | 15,000–45,000/年 |
| 第 2 年起的常规运营建设（按个案报价） | €135,000–€345,000/年 |
第 1 年小计以上的各行为一次性或首年费用；按年计价的各行则是自第 2 年起持续的常态化负担。该授权为无限期。拉脱维亚不设定期牌照续期。年度监管征费是持续性的监管成本；而更主要的持续成本来源，是本地配置的合规、风险与管理团队——他们维系着 Latvijas Banka 在申请阶段所审查的经济实质。
真正的制约不是 €2,500 的申请费，而是已公布的收费表未能涵盖的 €175,000–€435,000 授权前法律、MLRO 与经济实质建设投入。仅凭 Latvijas Banka 的收费来测算预算的申请人，往往将第 1 年的现金消耗至少低估一个数量级：第 1 年建设成本下限为 €175,000，已是该项费用的 70 倍，而该区间上限约为这一下限的两倍半。
拉脱维亚的定位在于监管质量与可接近性，而非生态体系的深度。对于重视牌照申请前沟通、并接受当地人才储备小于波罗的海较大枢纽的成长期 CASP 而言，这是一个可信的选择。
时间安排
从启动到获得授权的实际全流程时间为 6–9 个月。法定时限为完整性审查 25 个工作日，以及自收到完整申请起 40 个工作日（第 63 条）；两者相加并不构成固定的 65 天上限。[2] 变量在于准备阶段：真正完整的申请文件可在 3–6 个月内提交至 Latvijas Banka，而不完整的申请文件会显著拉长日历时间。
| 阶段 | 周期 | 累计 |
|---|---|---|
| 牌照申请前咨询与 SIA 公司设立 | 4 周 | 第 4 周 |
| 申请准备 | 8–12 周 | 第 12–16 周 |
| 提交与完整性检查 | 5 周 | 第 17–21 周 |
| 实质性审查（40 个工作日） | 8 周 | 第 25–29 周 |
| 决定与登记备案 | 2 周 | 第 27–31 周 |
| 合计 | 示例时间表：27–31 周；全流程应预留 6–9 个月 | 第 27–31 周 |
Latvijas Banka 表示，在成功完成预牌照阶段后，公司可在提交全部文件后两至三个月内获得授权。[13] 首批授权耗时更长：该行于 开始受理申请，并于 发放首张牌照，当时有五份申请待审，另有十二家公司处于预牌照咨询阶段。[6][8] 本指南通篇采用的 6–9 个月区间，是指经预牌照咨询后完整递交的申请材料的规划周期，而非第一批申请所记录的实际耗时。
，Latvijas Banka 报告称有 15 家公司处于牌照申请阶段，29 家处于牌照申请前咨询阶段；此前该行在 2025 年发放了八张金融科技牌照，2026 年截至当时发放了七张；[13]截至 ，该行当年已向金融市场参与者发放 13 张牌照。[26]
税务
拉脱维亚采用递延分配式企业税制度：留存或再投资利润适用 0% CIT，分配利润适用 20% CIT（按 0.8 折算后实际税率为 25%）。根据欧盟法院 Hedqvist 判决，加密资产与法币兑换服务免征增值税。DAC8 报告义务已自 起适用。[21]
| 税务 | 费率 | 对加密业务的适用 |
|---|---|---|
| 企业所得税（保留） | 0% | 适用于拉脱维亚 SIA 留存的加密货币交易利润 |
| 企业所得税（分配利润时） | 20%（实际 25%） | 于股息分配时适用 |
| 个人所得税（加密资产收益，拉脱维亚税务居民个人） | 25.5% 资本利得 | 加密资产的收益与损失按年度相互抵扣；对于在 2024 年 12 月 31 日或之前开始并申报为未完成的交易，2025 年、2026 年和 2027 年适用 20% 的过渡性税率 |
| 增值税：加密资产兑法币交易 | 豁免 | 参见欧盟法院 2015 年 10 月 22 日 C-264/14 Skatteverket 诉 Hedqvist 案 |
| 增值税：其他加密服务（咨询、软件、顾问服务） | 21% | 欧盟标准增值税税率 |
| 预提税（向非居民支付的股息） | 0% | 除向避税地司法管辖区支付的股息适用 20% 外 |
| 预提税（利息、特许权使用费） | 0% | 标准税率 |
| 社会保险缴款（雇主 + 雇员） | 34.09% | 雇主 23.59% + 雇员 10.5% |
加密资产会计与拉脱维亚个人所得税
对拉脱维亚税务居民个人而言，加密资产被视为资本性资产，按一般资本利得规则征税，加密资产的收益与损失相互抵减以确定年度结果。截至 2026 年 8 月，资本所得及资本利得的标准税率为 25.5%，年度总所得超过 200,000 欧元的部分另加征 3% 附加税。2025 年、2026 年和 2027 年仍适用 20% 的过渡税率，但仅限于在 2024 年 12 月 31 日当日或之前已启动、截至该日尚未完成并已申报为未完成的资本性资产交易；个人应向国家税务局确认自身交易适用哪一税率。[23]从事加密资产交易的公司按标准企业所得税制度纳税：留存利润为 0%，分配利润为 20%。
自起，股东全部为自然人的公司可选择适用 15% 企业所得税加 6% PIT 的替代税制。[21]
DAC8 与 CARF 报告
拉脱维亚通过 2025 年 12 月 9 日第 751 号内阁条例转置理事会指令 (EU) 2023/2226（DAC8），自 起生效。[30]受拉脱维亚申报规则约束的服务商向国家税务局申报。涵盖 2026 年的首份报告须于 2027 年 6 月 30 日前（含当日）提交。OECD《加密资产报告框架》（CARF）在欧盟实施的时间安排与 DAC8 一致。
与新客户建立业务关系时，应取得税务居民身份自我证明。首个申报周期对已有个人客户和实体客户另设期限：；服务商还须根据客户尽职调查信息核实该证明的合理性（第 751 号条例第 55–56 段）。[30]
支柱二（全球最低税）
拉脱维亚已转化欧盟支柱二指令（理事会《欧盟2022/2523号指令》），但行使了第50条允许的选择权：适用集团的最终母公司不超过十二家的成员国，可自2023年12月31日起的六个财政年度内不适用收入纳入规则和低税利润规则。[32]15%的全球最低税适用于此前四个财政年度中至少有两个年度合并收入达到€7.5亿或以上的跨国集团；该门槛通常不会影响独立的拉脱维亚CASP。
在递延期间，适用范围内集团的拉脱维亚最终母实体须指定另一成员国的一家指定申报实体，由其提交该集团的补足税信息申报表，其他成员国则对位于其境内的集团实体适用低税利润规则；拉脱维亚标准企业所得税制度在国内继续适用。[32]
持续合规与注册后事项
拉脱维亚的 CASP 授权无固定期限。持续义务包括 最高 0.6% 的监管征费、季度审慎与运营报告、任何代币发行的白皮书通知、年度审计财务报表、年度 AML 审计、投诉报告以及利益冲突管理。重大 ICT 事件必须通过专用的 DORA 邮箱向 Latvijas Banka 报告。
年度报告义务
- 经审计的财务报表须在《年度账目法》规定的期限内每年提交。
- 每季度向 Latvijas Banka 提交审慎与运营报告：自有资金充足性、客户数量、交易量、投诉以及重大事件。
- 依据拉脱维亚 AML 法规提交的AML/CFT 报告，以及按事件逐笔通过 goAML 向 FID 提交的STR。
- MiCA 第 65 条欧盟护照机制报告，适用于跨境活动（如适用）。
- 自 2027 年起，每年须向国家税务局提交 DAC8 报告。
监管费用
CASP 授权为无限期有效。拉脱维亚不设定期续期制度。年度监管费最高为加密资产总收入的 0.6%，由 Latvijas Banka 每年确定，最低 3,000 €。[1][5] 经常性运营成本（本地配置的合规与风险团队、MLRO、办公室租赁、法定审计、IT、保险）是主要的结构性成本来源，进入稳定运营状态后通常为每年 135,000 €–345,000 €，具体按个案报价。
监管检查
Latvijas Banka 会开展定期和突击的现场检查、专题审查（例如 Travel Rule 遵守情况、投诉处理、利益冲突管理），以及远程书面审查。监管当局可要求提供交易层级数据、约谈合规与风险人员，并检查技术控制措施。检查频率取决于风险分类：常态下，标准的 Class 2 CASP 通常按 2–3 年的周期接受检查；如发生事件或出现专题监管重点，则会触发周期外检查。
营销与推广规则
根据 MiCA 第 66(2) 条，CASP 向客户提供的信息（包括营销传播）必须公允、清晰且不具误导性，营销传播还必须标明其营销性质；第 66(3) 条另行要求风险警示。对资产参考代币和电子货币代币以外的加密资产进行公开发售或申请准入交易的营销，还必须符合第 7 条，包括与白皮书保持一致，并声明白皮书未经任何主管当局批准。[2] 拉脱维亚消费者权益保护中心在广告与不当销售执法方面协助 Latvijas Banka。对法人而言，违反 MiCA 第 7 条可被处以最高 500 万欧元或上一年度总营业额 3% 的罚款，或最高为所获收益或所避免损失两倍的罚款；违反 CASP 规则的罚款最高为 500 万欧元或 5%。[1]
执法
《加密资产服务法》规定的处罚包括行政罚款（对违反 CASP 规则的法人，最高 500 万€或上一年度营业额的 5%，或最高为所获利益的两倍）、暂停或撤销授权、公开声明以及取消董事任职资格的命令。在拉脱维亚既未取得 Latvijas Banka 授权、也无 MiCA 护照或第 60 条通知而经营加密资产服务，将面临同等处罚幅度。[1]制裁执法与 FID 协调进行，自 起，FID 是拉脱维亚负责 EU 制裁的集中主管当局。[20]
ICT 风险管理与运营韧性
《数字运营韧性法案》（Regulation (EU) 2022/2554）自以下日期起适用于拉脱维亚的 CASP： . Latvijas Banka 负责监督 ICT 风险管理、第三方风险、事件报告以及运营韧性测试。重大 ICT 事件须直接报告至 Latvijas Banka 通过 dora@bank.lv.[14][15]
适用法规与生效日期
DORA(法规 (EU) 2022/2554)于 生效，自 起适用于金融实体（包括 CASP）。配套的 RTS/ITS 框架包括 RTS 2024/1773（第三方风险）、RTS 2024/1774（ICT 风险管理）、ITS 2024/2956（信息登记册）、RTS 2025/301 与 ITS 2025/302（事件报告），以及 RTS 2024/1505（关键 ICT 第三方提供商）。[14]
ICT 风险管理框架
拉脱维亚 CASP 必须依照 RTS 2024/1774 运行一套书面记录的 ICT 风险管理框架，内容涵盖：管理层监督、ICT 资产清单与分类、事件管理生命周期、威胁情报分析、关键系统识别、韧性规划以及恢复目标。信息登记册须采用 ITS 2024/2956 规定的统一模板。
事件报告
重大 ICT 事件按照 RTS 2024/1772 的阈值进行分类，并报告至 Latvijas Banka 通过 dora@bank.lv监管当局已确认，此前向欧洲中央银行报告重大事件的金融实体现应报告至 Latvijas Banka.[15] 初始报告、中期报告和最终报告均遵循 RTS 2025/301 / ITS 2025/302 的结构。
数字运营韧性测试
所有 CASP 均须每年开展漏洞评估和渗透测试。重要实体（以及由Latvijas Banka基于风险标记的其他 CASP）须每三年依照 TIBER-EU 框架开展威胁导向渗透测试（TLPT）。
钱包与密钥管理
对于提供托管服务的 CASP，ICT 框架必须涵盖热/冷钱包隔离、多方计算或多重签名控制（若采用）、密钥仪式流程、托管方灾难恢复，以及密钥持有人无法履职后的可恢复性。Latvijas Banka 的监管预期与 EBA/ESMA 关于加密资产服务提供商托管业务的指南保持一致。
第三方 ICT 风险
依据 RTS 2024/1773：须签订包含审计权的书面合同、实施再外包控制、制定书面退出计划并开展集中度风险监控。关键 ICT 第三方提供商（通常为大型云服务提供商）依据 RTS 2024/1505 在 EU 层面纳入牵头监督机构（Lead Overseer）框架。Latvijas Banka 就每一家金融实体维护一份重大外包安排登记册。
Latvijas Banka 近期发布的 DORA 指引
Latvijas Banka 的金融科技监管部门表示，DORA 将增强市场参与者管理 ICT 风险、缓解网络威胁的能力，并提升其网络安全水平。[15] DORA 条例 (EU) 2022/2554 自 起在整个 EU 直接适用，无论国家层面采取何种措施，均对拉脱维亚 CASP 具有约束力。配套的 DORA 指令需要各国单独转化立法；欧盟委员会已于 就转化不完整对拉脱维亚及其他十二个成员国启动侵权程序（正式通知阶段），申请人应将国家转化立法的状况视为可能变化，截至 2026 年 6 月仍有待确认。
MiCA 第 62 条未完全说明的是，Latvijas Banka 如何将 DORA 信息登记册与 AML 方案交叉比对：出现在外包登记册中的同一份供应商清单，也会出现在 AML 手册的 KYC 供应商章节中，两者之间的不一致是实质审查阶段收到信息补充要求的最常见原因。
银行业务
拉脱维亚获授权 CASP 的银行开户是可行的，但具有选择性。自 2018 年 ABLV 清理事件之后，拉脱维亚信贷机构仍保持谨慎；CASP 授权、透明的 UBO 结构以及稳健的 AML 计划是前提条件，而非保证。Latvijas Banka 向支付服务提供商（包括非银行 PI 和 EMI）提供其即时验证服务，用于核验收款人名称。[13]
自 2018 年以来，拉脱维亚银行业经历了大幅重组。ECB 的受监管实体名单（截止日期为 2026 年 7 月 1 日）列出了其在拉脱维亚直接监管的三家重要机构：AS SEB banka、AS Citadele banka 和 Swedbank；另有七家规模较小的信贷机构和一家分行属于由 Latvijas Banka 监管的次要机构，其中三家被列为高影响机构。[31] 曾引发 ABLV 危机的非居民存款业务自 2018 年以来已大幅萎缩，该行业在涉及加密业务的客户准入方面也更为保守。
银行业对已获 MiCA 授权的 CASP 的整体接受度正在改善。具备完整本地经济实质、透明 UBO 链条、经审计的资金来源文件以及健全 AML 计划的获授权实体，越来越有可能获得拉脱维亚 IBAN 结算账户。持有欧盟护照机制的 EMI 与支付机构为资金管理、外汇和跨境结算提供操作层面的备选方案，非银行支付机构和电子货币机构也已可加入 Latvijas Banka 的电子清算系统（EKS）以执行 SEPA 支付，从而降低对传统代理行业务的依赖。[13]
，Latvijas Banka 是欧元区两家向支付服务提供商提供收款人名称核验服务的中央银行之一，该服务有来自整个欧元区的 10 家非银行服务提供商使用；其 EKS 共有 13 家参与者，其中 3 家为拉脱维亚支付机构和电子货币机构。[13]
MiCA + PSD2 双重授权路径改变了结构格局。同时持有 CASP 授权和 PSD2 支付机构牌照的申请人（两者均由 Latvijas Banka 在同一监管当局职权范围内授予），可将法币支付基础设施置于监管边界之内。Latvijas Banka 于 签发了首个此类合并授权。[10]
真正的制约在于客户准入的时间安排，而非资格条件。一家持有 CASP 牌照、却没有交易记录的空壳公司，在作风保守的拉脱维亚信贷机构仍将面临六到十二周的客户准入周期；而同一申请人若在某家欧盟 EMI 拥有十二个月的隔离账户记录，则可显著缩短这一周期。凡是将银行开户与向 Latvijas Banka 提交申请同步推进、而非留待其后处理的经营者，其法币支付基础设施的落地始终更为顺畅。
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了解银行解决方案FATF 状况与国际地位
拉脱维亚是欧洲委员会下属 FATF 式区域机构 MONEYVAL 的成员，也是 FATF 全球网络新一轮评估中首个接受评估的国家：其报告于 在 FATF/MONEYVAL 联合全会上通过，并于 发布。[28] 拉脱维亚不在 FATF 的受加强监控司法管辖区名单上，[33]且作为 EU 成员国，不属于 EU 高风险第三国名单的适用范围。FinCEN 对 ABLV 的认定已于 撤销。[22]
MONEYVAL 认定，除 IO.4（对非金融行业和职业的监管，评为中等）外，拉脱维亚在所有直接成果上的有效性均达到较高或高水平，并将其列入常规后续跟进。[28] Latvijas Banka 表示，该报告于 2026 年 2 月发布后，已促使国际公司前来拉脱维亚申请牌照。[13]
拉脱维亚自 2018 年以来推行的金融业改革方案（对空壳公司的限制、FID 的独立性、2023 年 FCMC 并入 Latvijas Banka、2024 年将欧盟制裁执行职能集中至 FID）已获得认可：FinCEN 于撤销了对 ABLV 的认定，并指出拉脱维亚政府通过一系列切实的金融业法律与监管改革，在大幅强化其 AML/CFT 制度方面取得了显著进展。[22]
MiCA 欧盟护照机制与欧盟市场准入
拉脱维亚的 CASP 授权可依据 EEA 协议，在全部 27 个 EU 成员国以及冰岛、列支敦士登和挪威享有单一牌照的欧盟护照机制权利。其机制是依据 MiCA 第 65 条进行跨境业务通知:Latvijas Banka 会在 10 个工作日内将相关信息转交东道成员国的单一联络点、ESMA 和 EBA；CASP 一经获告知该转交即可开展服务，最迟自其提交通知后第 15 个日历日起即可开展服务。[2]
东道国无需另行申请本国牌照。ESMA 公开登记册列出所有 EU 的 CASP 及各自开展业务的成员国，为客户和交易对手提供统一的透明度层。
Latvijas Banka 在 MiCA 下的定位——所有编目的单一主管当局、牌照申请前对话、向非银行服务提供商开放的支付基础设施——支持拉脱维亚于 2025 年底批准的金融科技战略，该战略旨在将拉脱维亚的金融科技公司数量增加三分之一。，Latvijas Banka 报告称，来自波兰、立陶宛、西班牙、德国、土耳其、加拿大和英国等国的公司持续关注拉脱维亚的加密资产服务牌照。[13]
优势与局限
拉脱维亚的主要优势（申请费 2,500 €，处于欧盟区间的低端；监管机构主导的牌照申请前沟通；MiCA 欧盟护照机制；留存利润 0% 企业所得税）真实存在，且有充分依据。局限同样真实：本国加密市场规模较小，拉脱维亚银行仍然保守，经济实质要求也排除了空壳架构。
- 监管机构收费低。 2,500 € 的申请费，加上设有上限的 0.6% 监管征费（最低 3,000 €），使监管机构收费处于欧盟区间的低端，不过在申请环节拉脱维亚并非欧盟最便宜的监管机构。[1][24]
- 监管机构主导的牌照前准备。平均 48 小时响应的免费牌照前咨询、Innovation Hub 以及 Regulatory Sandbox，实质性降低了早期架构决策的风险。[6]
- 所有 MiCA 篇章由同一主管当局负责。 Latvijas Banka 在同一监管机构内处理 CASP、ART、EMT、白皮书以及第 60 条通知事项。[3]
- 税务效率。留存/再投资利润适用 0% 企业所得税；仅分配利润适用 20%（实际税负 25%）。自 起，个人股东公司可选择 15% 企业所得税 + 6% 个人所得税的替代税制。[21]
- 完整的 MiCA 欧盟护照机制与中央银行支付基础设施。凭单一牌照即可进入 30 个 EEA 国家；Latvijas Banka 向支付服务提供商（包括非银行机构）提供其即时验证服务，并通过其 EKS 系统提供 SEPA 支付。[13]
- 本国市场规模小。 应对方式：拉脱维亚是护照机制司法管辖区，价值在于欧盟单一市场，而非拉脱维亚本地零售客户。应在护照机制目标成员国建立客户基础，而非在拉脱维亚。
- 银行业态度保守。 应对措施：规划两条并行的银行渠道（拉脱维亚信贷机构 + 欧盟 EMI 备选方案），并在向 Latvijas Banka 提交申请的同时启动银行开户申请，而非等提交之后再办。
- 拉脱维亚语的正式往来函件。 缓解措施：牌照申请前的咨询可用英语进行；应为业务运营计划的支持文件及主要附件预留拉脱维亚语翻译预算。具备拉脱维亚语工作能力的双语 MLRO 是一项结构性优势。
- 经济实质要求的执行毫不妥协。 缓解措施：自公司设立起即建立真实的本地经济实质（拉脱维亚常驻管理董事会成员、本地任职的 MLRO、实体办公室、真实的运营布局）。Latvijas Banka 不接受空壳挂牌结构。
- 专业加密交易人才储备有限。 缓解措施：对于有专门量化或交易系统需求的 Class 3 交易平台运营商，应计划从维尔纽斯、塔林或华沙招募人才，并辅以欧盟境内的远程雇员；拉脱维亚的合规、风险与 AML 人才储备较为充足，但交易系统工程人才储备不及规模更大的中心城市。
拉脱维亚的对比情况
在欧盟 MiCA 成本领先型同类司法管辖区中，拉脱维亚与爱沙尼亚、捷克共和国并列；立陶宛则是该组中与支付牌照重叠最广泛的波罗的海司法管辖区。作为跨层级参照的塞浦路斯，为需要更深层次机构基础设施的经营者提供成熟金融中心的升级选择。这四个司法管辖区的差异主要体现在监管机构的可接触程度、申请周期以及生态系统密度上。
| 因素 | 拉脱维亚 | 爱沙尼亚 | 立陶宛 | 捷克 |
|---|---|---|---|---|
| 牌照类型 | MiCA 下的 CASP | MiCA 下的 CASP | MiCA 下的 CASP | MiCA 下的 CASP |
| 监管机构 | Latvijas Banka | Finantsinspektsioon（FSA） | Lietuvos Bankas（立陶宛银行） | Česká národní banka（CNB） |
| 时间安排 | 6–9 个月 | 6–12 个月 | 4–8 个月 | 9–18 个月 |
| 最低资本 | 第 67 条审慎保障：至少为类别门槛（€50,000 / €125,000 / €150,000）与上一年度固定间接费用的 25% 中的较高者（新设企业采用首 12 个月的预计费用）；可采用合格自有资金、保险或类似担保，或其组合. | 第 67 条审慎保障：至少为类别门槛（€50,000 / €125,000 / €150,000）与上一年度固定间接费用的 25% 中的较高者（新设企业采用首 12 个月的预计费用）；可采用合格自有资金、保险或类似担保，或其组合. | 第 67 条审慎保障：至少为类别门槛（€50,000 / €125,000 / €150,000）与上一年度固定间接费用的 25% 中的较高者（新设企业采用首 12 个月的预计费用）；可采用合格自有资金、保险或类似担保，或其组合. | 第 67 条审慎保障：至少为类别门槛（€50,000 / €125,000 / €150,000）与上一年度固定间接费用的 25% 中的较高者（新设企业采用首 12 个月的预计费用）；可采用合格自有资金、保险或类似担保，或其组合. |
| 第一年总成本 | 200,000–500,000 美元 | 150K–350K 美元 | 86,000–300,000 美元 | 260,000–690,000 美元 |
| 企业税 | 0% 留存 / 20% 分配 | 0% 留存 / 22% 分配 | 17% 标准税率 | 21% 标准税率 |
| 本地存在 | SIA + EU 居民董事（实践中为拉脱维亚居民）+ MLRO + 办公场所 | OÜ + 两名成员的管理董事会（至少一名为 EU 居民）+ MLRO + 办公室 | UAB + 3 名以上成员组成的董事会及一名经理（至少一名 EU 居民董事）+ MLRO + 运营中心 | s.r.o. + EU 居民董事 + MLRO + 办公场所 |
| EU 欧盟护照机制 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| FATF 状态 | 非 FATF 成员国；接受 MONEYVAL 评估；无不利名单记录 | 非 FATF 成员国；接受 MONEYVAL 评估；无不利名单记录 | 非 FATF 成员国；接受 MONEYVAL 评估；无不利名单记录 | 非 FATF 成员国；接受 MONEYVAL 评估；无不利名单记录 |
| 最适合 | 重视监管机构主导的牌照申请前沟通与有上限监管费的成长期 CASP | 希望借助 e-Residency 实现远程管理、并对留存利润享受 0% 税率的运营方 | 希望获得波罗的海最广泛支付牌照重叠的经营者 | 希望以中东欧为基地、并看重 CNB 牌照审批持续活跃的运营方 |
在申请费方面，拉脱维亚处于波罗的海及中东欧的一个狭窄区间之内，而非居于最前列。拉脱维亚的分配利润企业所得税制度与爱沙尼亚一致，对于留存收益的经营者而言，其税后现金表现优于立陶宛 17% 的标准税率。对多数处于成长阶段的申请人来说，决定性变量是监管机构的可接触性：Latvijas Banka 报告称其在牌照申请前沟通中的平均响应时间为 48 小时，并运行监管沙盒；[6]爱沙尼亚和立陶宛也设有创新中心。
跨层级参考案例——塞浦路斯，是面向以下经营者的成熟中心升级选择：需要更深入的 CySEC 机构基础设施、更广泛的金融服务相邻业务（CIF、AIFM、IFR）以及更庞大的英语专业服务人才基础。塞浦路斯的申请费与监管费更高，通常所需时间更长，但其 CASP 登记体系更为成熟，机构交易对手的深度也更强。
仅面向零售客户、规模适配 Class 2 服务的运营方通常更适合拉脱维亚；大规模服务机构交易对手的运营方通常更适合塞浦路斯。查看完整的塞浦路斯加密牌照申请指南。
就第一年总成本而言，波罗的海各选项并未趋同，因为决定预算的是运营体系的搭建，而非监管机构收取的费用，因此监管机构的可接触性是更有用的差异化因素。在这一维度上，拉脱维亚的优势在于免费的牌照前咨询和公开的审查时间表；爱沙尼亚可通过 e-Residency 进行管理；立陶宛的支付牌照重叠最为广泛。捷克则在中东欧一侧补全了这一集群。
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拉脱维亚申请中的常见错误
以下五类错误反复导致拉脱维亚 CASP 申请被延误或驳回：仅有挂牌门牌而无经济实质、照搬套用的 AML 手册、Travel Rule 适用范围界定不足、DORA 外包登记册前后不一致，以及将牌照申请前的咨询视为可选项。上述每一种情形，Latvijas Banka 金融科技监管部门都已十分熟悉，并会在实质审查阶段被指出。
- 空壳式经济实质架构。提名名义董事并使用虚拟办公室的申请人，往往认为 Latvijas Banka 会在纸面上接受 MiCA 第 59(2) 条的最低要求。监管当局会评估管理是否真正得到行使，并邀请申请人自己的代表参加其审查会议，因此“信箱”式架构会在早期暴露。
- 照搬其他司法管辖区的 AML 手册。凡是套用爱沙尼亚、立陶宛或 BVI 的 AML 手册，而非专门针对拉脱维亚起草的申请人，首次提交时都无法通过实质性审查。Latvijas Banka 会将手册逐项比对拉脱维亚 AML 法规、FID 发布的风险指标以及 EBA ML/TF 风险因素指引(EBA/GL/2024/01)。
- 将自托管钱包转账排除在外的 Travel Rule 适用范围界定。Regulation (EU) 2023/1113 与 EBA Travel Rule 指引（EBA/GL/2024/11）要求，对超过 1,000 € 的转账，须评估客户是否拥有或控制该自托管地址。将 Travel Rule 适用范围仅界定为 CASP 之间转账的申请人，在完整性审查阶段一律会收到补充信息要求。
- DORA 外包登记册与 AML KYC 供应商清单不一致。依据 ITS 2024/2956 编制的信息登记册必须包含 AML 手册所依赖的 KYC、交易监控和制裁筛查供应商。二者之间的不一致（供应商清单不同、关键性分类不同）是实质性审查阶段发出信息索取要求的最常见原因。
- 将牌照申请前的咨询视为可选项。 跳过 Latvijas Banka 免费的牌照申请前咨询而直接提交申请的申请人，通常会在 40 个工作日的审查期内收到本应在公司设立前解决的实质性反馈意见，从而使整体耗时延长 2–4 个月，并被迫对 SIA 作出事后的结构性调整。
常见问题
按我们的规划估算，需要 6 至 9 个月。法定时限为自收到申请起 25 个工作日的完整性审查，以及自收到完整申请起 40 个工作日的决定期限；两者并非固定的 65 天上限。[2] 变量在于准备阶段：3 至 6 个月的申请文件起草、经济实质建设和牌照申请前沟通。
充分准备的申请人若采用Latvijas Banka的牌照申请前咨询途径，通常能落在时间区间的下限；而提交材料不完整的申请人则会显著拉长审批周期。Latvijas Banka 表示，在牌照申请前阶段顺利完成后，公司可在提交全部文件后两至三个月内获得授权；[13]首批牌照于 2025 年 12 月发放，距其开始受理申请已过去十一个月。[6][8]
MiCA 第 3 条规定的全部十项加密资产服务均可通过单一 CASP 授权涵盖，最低审慎保障按所选业务范围中的最高类别确定，并须适用第 67 条的孰高测试。服务包括订单的接收/传递、执行、配售、转移服务、投资建议、投资组合管理（均为 Class 1，50,000 €）；托管、加密资产与资金的兑换、加密资产之间的兑换（Class 2，125,000 €）；以及交易平台的运营（Class 3，150,000 €）。申请人在提交申请时选定服务项目；此后新增服务需向 Latvijas Banka 办理变更程序。
不能。MiCA 第 2(4) 条将构成金融工具的加密资产排除在外，因此代币化证券（代币化股票、债券或基金份额）不属于 MiCA 范围。在拉脱维亚，此类资产受 MiFID II、《招股说明书条例》以及欧盟 DLT 试点制度（条例 (EU) 2022/858）监管，由 Latvijas Banka 依据证券制度而非 MiCA 实施监管。
ESMA 关于加密资产是否构成金融工具的认定指引划定了界限。拉脱维亚的 MiCA CASP 授权并不涵盖代币化证券或构成金融工具的现实世界资产代币；此类资产适用 MiFID 证券路径。若架构属于代币化基金而非证券，参见基金牌照申请。
最低审慎保障要求为 50,000 欧元（第 1 类，涵盖订单接收/传送、执行、配售、转移服务、投资建议、投资组合管理）、125,000 欧元（第 2 类，涵盖第 1 类业务外加托管及两类交易兑换服务）以及 150,000 欧元（第 3 类，涵盖第 2 类业务外加交易平台运营）。此外，其在任何时点均不得低于上一年度固定间接费用的四分之一。
该保障可以是自有资金、保险单或类似担保，或上述形式的组合（MiCA 第 67(4) 条）；保险单必须符合第 67(5) 和 (6) 条规定的最低条款和风险覆盖范围。MiCA 并不要求另行存入锁定的现金存款。[2]
银行开户具有选择性，但可行。拉脱维亚信贷机构在 2018 年 ABLV 清理事件后仍保持保守立场，要求申请方持有 CASP 授权、具备透明的 UBO 股权链条、经审计的资金来源文件以及健全的 AML 计划。取得欧盟护照机制的 EMI 与支付机构可作为运营层面的备选方案。MiCA 与 PSD2 双重授权路径已由一家获授权的 CASP 于 2026 年 5 月首次实现，显著改善了法币支付基础设施的接入条件。
与向 Latvijas Banka 提交申请同步启动银行开户、而非在提交之后才开始的经营者，其获得的安排往来往比等待授权决定者更为顺畅。
拉脱维亚实行递延分配型企业所得税制度：留存或再投资利润税率为 0%，分配利润税率为 20%（按 0.8 系数换算为税前金额后，实际税率为 25%）。根据欧盟法院 Hedqvist 判决，加密资产与法币之间的兑换免征增值税；其他加密资产服务须按 21% 的标准税率缴纳增值税。
自 起，股东全部为自然人的公司可选择适用 15% 企业所得税加 6% 个人所得税的替代税制。向国家税务局提交的 DAC8 报告自 起适用，针对 2026 纳税年度的首份报告须于 2027 年提交。
DAC8（理事会指令 (EU) 2023/2226）已转化为拉脱维亚法律，自 起适用。获拉脱维亚授权的 CASP，以及申报欧盟居民客户信息的非欧盟 CASP，必须在客户准入时收集税收居民身份自我声明、监控交易并每年向国家税务局报告。首次报告涵盖 2026 年，须于 2027 年 6 月 30 日前提交。就欧盟实施而言，经合组织加密资产报告框架（CARF）的时间表与 DAC8 保持一致；负有报告义务的 CASP 实际上可通过单一流程同时满足两套制度的要求。
是的。拉脱维亚 CASP 授权可依据 EEA 协议在全部 27 个欧盟成员国以及冰岛、列支敦士登和挪威享有单一牌照的欧盟护照机制权利。该机制为 MiCA 第 65 条项下的跨境业务通知：Latvijas Banka 会在 10 个工作日内将相关信息转交东道成员国的单一联络点、ESMA 和 EBA；服务可在 CASP 获知该转交后开始，最迟可自其提交通知后第 15 个日历日起开始。
在东道国无需另行申请本国牌照。与东道国的往来仍使用当地语言进行；营销宣传必须符合各东道国的消费者保护制度。
三者均为欧盟 MiCA 单一牌照司法管辖区，附件 IV 类别下限相同（€50,000 / €125,000 / €150,000）。审慎保障金额须至少达到适用的附件 IV 类别下限与上一年度固定间接费用的 25% 两者中的较高者。新设企业使用首个 12 个月的预计固定间接费用，并适用获准扣除项目。该要求可通过合格自有资金、保险单或同等担保，或其组合满足。拉脱维亚的申请费为 €2,500，处于欧盟区间的低端，但并非最低；其对留存利润适用 0% 企业所得税，与爱沙尼亚一致。爱沙尼亚提供基于 e-Residency 的远程管理，并采用相同的利润分配时课税模式；立陶宛则拥有最广泛的支付牌照重叠。
拉脱维亚的差异化优势在于由监管机构主导的牌照申请前沟通，以及监管费——至少在加密资产总收入超过 500,000 欧元之前，该费用维持在 3,000 欧元的最低水平。就第一年总成本而言，波罗的海各选项并未趋同，因为决定预算的是运营体系的搭建，而非监管机构收取的费用。
拉脱维亚公司注册
面向加密与金融科技企业的拉脱维亚 SIA 设立：公司架构、注册资本、注册地址，以及与 Latvijas Banka CASP 要求相匹配的经济实质搭建。
开设加密企业账户
为获得 MiCA 授权的 CASP 提供覆盖 90 多家受监管机构的银行与 EMI 合作伙伴网络，包括拉脱维亚信贷机构、持欧盟护照机制的 EMI，以及 MiCA + PSD2 双重路径。
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参考资料
显示全部参考文献
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